法令空窗 連動債後天起停賣
經濟日報/林巧雁、邱金蘭
2009.06.15
金管會與中央銀行法令銜接不及，後天（17日）起銀行將全面禁止銷售連動債，一直到金管會提出新的連動債銷售審核機制為止。這是國內首度因主管機關法令銜接問題，讓商品銷售出現空窗期。
根據信託公會資料，到今年第一季底，透過銀行信託業務投資國外連動債的金額有6,842億元，在這段空窗期間，已投資者在商品到期後無法再投資，有意新增投資者也將受影響，此舉引發銀行強烈反彈，業者擔心大筆資金將流向境外私人銀行。
金管會官員昨（14）日表示，目前銀行銷售連動債唯一的法令規範是央行訂定的「特定金錢信託業務投資國外有價證券之種類及範圍」，央行在5月22日預告今日起將廢除這項規範，並於17日生效，回歸由金管會依信託業法相關規定擬定的規範。
為配合央行動作，金管會將同步在今天發布相關辦法銜接，但因金管會正研擬結構型商品銷售審核機制，連動債暫無法列入今天發布的規範准許投資項目，銀行賣連動債因而變的「於法無據」，必須等審核機制上路後才能重新開賣。
據了解，雷曼事件後連動債銷售量持續萎縮，但還是有少數人投資，且政府法令也未禁止銷售；現在因法令銜接問題使連動債變禁賣商品，讓銀行業者十分反彈，除透過銀行公會跟金管會溝通，也向央行反映希望暫緩廢除法令，但全部無效。
官員表示，央行公告廢此這項規定前，曾函請金管會儘快訂定銜接的規範，金管會則函覆央行，希望等連動債審核機制底定後再廢止投資國外有價證券規範，但兩主管機關間對法令銜接溝通未達成共識。
金管會今天將公布的新規範中，海外投資項目包含境外基金、股票及存託憑證和一般國外債券，唯獨結構型債券暫未列入投資範圍，必須等新的審核機制公布才能依規定辦理。
金管會研擬中的結構型商品審核機制，重點包括商品須事先審核、採總代理人制等，已舉行過四次公聽會，但各界對新規範意見仍紛歧，包括金管會草擬未來連動債信評等級必須是AA級才可以投資，讓銀行業者覺得太嚴苛。
政治現金 捐逾10萬就違法
經濟日報/池泰毅
2009.06.15
政治獻金，近來在台灣吵得沸沸揚揚，似乎成了企業的禁忌話題。無獨有偶，日本也傳出政黨不當收受政治獻金，導致黨魁祕書遭逮捕的消息。
我國在93年公布政治獻金法（以下稱「本法」），但向來很少引人注意，不過，現代企業的求生之道，就是要遵守遊戲規則，當然必須對本法所建立的規則有所了解。 所謂「政治獻金」，並不以現金為限，凡是企業「無償提供之動產或不動產、不相當對價之給付、債務之免除或其他經濟利益」均屬之。因此，企業倘若無償提供競選場地、捐贈選舉物資（如便當、飲料等），或甚至提供人力協助競選等，均可能構成政治獻金，而有本法適用。
企業最關注的焦點，莫過於何種行為可能會構成違法捐贈？謹舉數例說明。
第一、由於本法明確規定：「得收受政治獻金者，以政黨、政治團體及擬參選人為限。」並且「必須在金融機構開立專戶」，因此，倘若候選人要求企業將政治獻金匯入前揭人等專戶以外之帳戶，即屬違法捐贈。
第二、「任何人不得以本人以外之名義捐贈或為超過新臺幣1萬元之匿名捐贈」、「超過新臺幣10萬元現金捐贈，應以支票或經由金融機構匯款為之」，因此，倘若企業將捐款化整為零，或者以現金捐贈超過10萬元以上之款項，即係違法捐贈。
第三、企業之政治獻金，有金額上限之限制。對同一政黨、政治團體每年捐贈總額，不得超過新台幣（下同）300萬元，對不同政黨、政治團體，則不得超過600萬元。
對於同一擬參選人每年的捐贈總額，不得超過100萬元，不同之擬參選人，則不得超過200萬元。倘若企業超額捐贈，亦屬於違法捐贈。
第四、「與政府機關（構）有巨額採購或重大公共建設投資契約，且在履約期間之廠商」，以及「有累積虧損尚未依規定彌補之營利事業」，均不得捐贈政治獻金，否則，屬違法捐贈。
企業違法捐贈政治獻金的後果，輕則受本法罰鍰的處分，「按其捐贈之金額處二倍之罰鍰」，重則可能遭受貪汙治罪條例行賄罪的訴追。
例如承攬重大公共建設投資案，且在契約履行期間的廠商，以交付現金方式，捐贈超過法定上限之政治獻金予投資案所在地的地方首長，同時違反前述第二、三、四例的規定，即可能招致檢調單位的偵查，而認為有觸犯行賄罪之嫌疑。
所以，依本法規定辦理政治獻金捐贈事宜，在規定的時間、方法、金額等限制下辦理捐贈，可以有效為企業劃定防火牆，避免遭受刑事訴追，現代企業對此遊戲規則，實不可輕忽。
（作者是寰瀛法律事務所律師）
《國情密碼》ETF成交比重 台灣不到1%
自由時報/陳永吉
2009.06.15
指數型股票基金（ETF）是近年來各國交易所努力發展的商品，從目前各主要交易所的ETF成交值占大盤比重來看，以墨西哥股市將近五成的比重最高，紐約交易所的29%次之，加拿大多倫多比重也達20%，歐洲主要國家則介於5-10%之間。
在亞洲，則以香港發展最為快速，目前共有29檔ETF，第一檔發行至今已經滿10年，目前ETF的日成交值為17-18億港元，總資產規模達3,800億港元；至於上海交易所的成交比重也僅2%，台灣則還不到1%。
台灣目前ETF共有11檔，其中最早發行的是寶來台灣卓越50基金，但上市至今仍未滿六年，顯示台灣及亞洲市場，ETF都還有很大的發展空間。
信用穩定，海外債基金規模倍增
時報
2009.06.15
今年表現亮眼的台股上攻七千點未果出現震盪回檔，六月以來回吐領先的漲幅之後已與國際股市接軌；海外基金在去年的大退潮之後，第一季由大中華基金搶佔市場，第二季在國際信用市場穩定後，以公司債或金融債評等回升題材下，海外債券型基金五月規模暴增。
資料顯示，台股基金儘管五月份規模成長五百億，但成長率僅17.24%略遜於基金平均漲幅17.29%，顯示市場贖回壓力增加而熱度相對消退；反觀跨國投資的海外債基金在兩檔新基金合計募集超過80億下，整體市場規模呈現倍數成長。另外基期規模較低的指數型基金也因新基金募集，增加29億規模，整體成長率超過94%。
以海外債券型基金今年以來表現來看，正報酬的基金以高收益債及短債為主，其中友邦全球策略高收益債券基金漲幅19.69%居冠，台灣工銀亞美短債也有超過7%的收益，華南永昌全球短期固定收益則以3.38%名列第三；兩檔呈成立的基金包含復華全球短期收益及第一金全球高收益債券基金則維持小幅正報酬。
台灣工銀投信表示，影響債券商品的重要因素包含信用及利率，全球央行去年以來以寬鬆的貨幣政策和大量的財政支援來協助企業及金融機構度過難關，儘管留下近期浮現的通膨隱憂，但信用市場的穩定已經讓投資在公司債及金融債的相關高收益債及短債受惠。
台灣工銀投信進一步表示，以台股領先回檔而國際股市也面臨高檔修正壓力的情況下，不妨以短債基金來做停泊，待第三季震盪整理期選擇適合的時點再行介入下半年的股市行情。
外幣配置 四大心法
工商時報/徐晨縈
2009.06.15
美元匯率經過這陣子走跌之後，市場又傳出要轉向了，民眾該跟著調整呢？還是聞風不動？市場專家認為，連多數的法人機構都很難看得準匯率，更何況是一般普羅大眾，若民眾跟著匯率變動就調整外幣資產配置，那可能損失的成本可不低。
建議外幣配置策略四大心法：1、一年只調整一次；2、美元和歐元比重最高，剩下二成則彈性配置的澳、加、南非幣定存等；3、全球經濟可望開始復甦，積極者可將外幣定存部分移轉至為同一外幣計價的新興市場股票基金；4、手中永遠留有多餘的台幣現金，在股市或匯市大跌之後，勇敢進場分批買進。
G8財長會議在上周末召開，日本財長為美元講話，美元近日走強，市場也認為，經過一段時間的修正後，美元有可能又會走強。
匯率波動變化之快，有時還真讓投資人招架不住。永豐銀行個人金融事業群零售金處副總經韓志宇表示，民眾操作外幣，不能像操作股票一樣來炒作，依照過去的經驗，炒匯若像炒股，通常是賺得少，賠得多，連專業的法人與投資機構、外貿公司，都不一定看得準匯率走勢，有時法人機構對匯率的看法還成為反指標。
建議一般民眾對於自己手中的外幣配置，不要時時調整，每年調整一次就夠，若是周周調、每季都換，換來換去原地踏步，所損失的調換成本可能比賺得匯差還多，或許民眾可以試著一年只作一次調整，觀察所賺的投資報酬率是否比每周或每季調整賺得還多。
韓志宇認為，雖說市場看衰美元，但美元當前畢竟是全球交易貨幣，有六成的國際資金以美元計價，除非有特殊需求，一般民眾主要外資配置還是以美元和歐元為主，其他則彈性配置澳幣、加幣和南非幣等幣別，配置比率可為5:3:2。
銀行理專則指出，若民眾對美元真的沒信心，那麼美元以三成配置也可，可以多關注以美元計價的強勢市場基金，如拉丁美洲、巴西、澳洲等原物料國家基金。
專家們分析，民眾不需要在匯率市場大幅度變動，就去變動手上的外幣配置，保守投資人可以跟著美元的屬性走，就作美元或歐元外幣定存；若是穩健者，可以操作比外幣定存高一點風險的美元或歐元連結商品，如雙元定存或雙元得利等衍生性商品；若是積極者，可將部分外幣定存解約，轉進同一類貨幣計價的股票型基金，如手中有美元定存者，就轉進美元計價的新興市場基金。
另外，韓志宇也建議，不管市場行情再好，手中都要留有二成的現金預備金，一旦股市或匯市大跌，都有資金可以逢低加碼布局等反彈，賺取較大的獲利。
台銀人壽600億 投入不動產
工商時報/朱漢崙
2009.06.15
手上現金部位滿滿，台灣金控旗下保險子公司台銀人壽，準備大規模進軍不動產市場！台銀人壽高層指出，目前可運用資金部位約2,000億元，為增加投資效益，將擴大不動產投資部位，以現行保險法給予可運用資金30％上限來看，台銀人壽投資不動產規模，可逐步提高到600億元。
台銀人壽董事長張國欽指出，未來投資不動產，將以大台北地區的商辦大樓為主，以目前市場環境來看，投資不動產或是股票，報酬率都會相對較高。據悉，台銀人壽內部已設立不動產投資評估的專責小組，除了台北市商業區的精華地段，像內湖、南港地區的商辦，也被壽看好為投資標的。
不過，目前投資面臨的最大瓶頸，就是淨值對單一投資標的造成的投資金額限制；儘管保險業者對不動產的總投資金額，是以可運用資金的30％作規範，但還有單一投資標的金額限制，這一部分改以淨值為基礎，投資單一標的金額，將不得超過該保險公司淨值的35％。
台銀人壽目前淨值約20億元，因此現行保險法的規定，使台銀人壽投資不動產相對吃虧。因此，若以總金額來看，台銀人壽可投資部位確有600億元，不過若以單一標的來看，投資單一不動產個案，最高僅能投入7億元，標的選擇上因此受限。這一部分，金管會保險局正規劃，改以可運用資金為衡量基礎，以可運用資金的1-3％，作為單一投資標的最高金額上限，如此一來，台銀人壽可選擇的投資標的將大幅放寬。
長照政策 拉抬長看險買氣
聯合報/孫中英
2009.06.14
行政院擬仿日本，規畫政策性長期照護保險，擬將40歲以上國人自動納保。目前壽險市場已有商業性的長期看護保險，壽險業者認為，搭上即將發動的政策列車，商業性的長期看護險買氣未來可望逐漸升溫。
目前國泰、新光、富邦及台灣人壽、國華人壽等都推出長期看護險（簡稱長看險），但由於保費頗貴，購買狀況並不踴躍，像南山人壽就因為市場反應不佳，已停售長看險保單。
但國泰及新光人壽則認為，政府推動政策性長期照護險，會拉抬商業性長看險的買氣，就像多年前推出全民健保時，為許多民眾因為擔心保障不足，再補購商業醫療險加強保障。
國泰人壽指出，目前台灣65歲以上人口超過200萬人，其中有28萬人有長期照護需求，但已住進長期照護機構及老人養護機構者僅3.3萬人左右，可見大部分有長期照護需求者都住在家中。
法官扮偵探 賴帳男欠300萬還買鑽石
聯合報/陳信利、陳永順、陳崑福、范榮達、施鴻基
2009.06.15
「欠了三百多萬卡債，還吃龍蝦、買鑽石」，屏東地院審理一件更生案，法官調閱聲請人消費資料，發現他月入二萬多元，竟然還奢侈地消費，裁定駁回，對方不滿，法官拿出資料後，聲請人才啞口無言。
法官表示，許多聲請人為達消債目的，「想盡辦法隱藏財務，甚至一些非議行為」，為防有心人把法院當脫債保證，當然要仔細清查。
苗栗地院一名法官表示，「有些聲請人真的存心賴帳」，一名林姓警員欠三百萬卡債，清債條例實施前與銀行協商，每月還二萬五千元，還了三期，之後以母親九十四年精神出狀況失智，且有兩名小孩要養，向法院聲請更生。
法院長時間調查，發現林姓警員扣除還款後，每月薪水還有二萬六千多元餘款，而他母親早在他協商前就已失智，更扯的是，他的太太也是警察，年收入六十多萬，因此駁回聲請。
另一名重度身心障礙的黃姓債務人欠卡債二百萬，九十五年間與銀行債務協商，按月償還一萬六千多元，九十六年六月失業，去年條例實施後，向法院聲請清算。
法官查出他即使失業，每月仍有殘障及低收入戶補助一萬一千元的固定收入；他在債務協商後，一期也沒還，還到護膚店、酒店、ＫＴＶ等場所消費刷卡四十多萬，因此雖准他清算，卻不能免責，債還是要還。
台東縣一名在百貨公司工作的楊姓男子，月薪一萬八千元，欠下兩百萬元債務，聲請消債更生，法官查出他投資股市一百七十五萬，名下還有價值近一百五十萬元的房產，法官表示「像這種情形，不仔細調查會知道嗎？」
私募基金避稅 補稅罰1倍
工商時報/王信人
2009.06.15
北區國稅局長陳文宗表示，上市公司股東如果故意把股票轉賣給私募基金，以規避所獲配股票股利的所得稅，將依所得稅法第66條之8補稅，最近就查獲一個案例，補稅加罰鍰近4000萬元。
陳文宗表示，甲君原來持有上市公司股票，卻在公司配發股利前，透過交易所的盤後鉅額指定交易，分別將持有的上述股票出售給私募基金，且甲君又是私募基金的受益人，私募基金就參與上述股票除權、除息，領到股利之後，就出售所有的持股，受益人各自贖回全部申購基金單位。
而且，發行基金的經理公司函報金管會，終止私募信託基金的契約，因信託契約明定這檔私募基金的收益併入基金資產不予分配，所以私募基金買入股票所獲配的股利不必計入基金受益人的股利所得。
財政部認為，甲君故意安排交易，是為了規避個人之股利所得，減少綜合所得稅，實質上藉由私募基金配發股利，屬於所得稅法66條之8的違法行為，所以補徵所得稅近2000萬元，並處以1倍的罰鍰。
北區國稅局呼籲，凡是以虛偽安排，不當或濫用各種法律，或非法律形式，蓄意製造外觀或形式上存在的法律關係或狀態，使之不具備課稅構成要件，以規避或減少納稅義務目的者，在國稅局調查之前，自動補報並補繳所漏稅款，以免受罰。
遺贈稅屬人 海外所得跑不掉
工商時報
2009.06.15
經營之神王永慶長子王文洋向美國紐澤西州法院提出聲請，要求法院公布父親遺產，並指定自己為遺產管理人的大動作，不僅自己惹了一身塵埃，經營之神在海外81億美元的資產也總算曝了光。
這場家族遺產爭奪戰，一般民眾看得津津有味、拍案叫絕，殊不知真正在暗地裡拍手鼓掌叫好的，是台灣的國稅局。
根據我國稅法相關規定，遺產稅與贈與稅是「屬人主義」，只要死亡時身分為經常居住中華民國境內之國民，那麼無論是中華民國境內或境外的資產，都必須課稅。因此，王永慶海外龐大資產，無論其來源究竟是由台灣匯出去，或是海外公司歷年獲利與海外投資所得，都必須納入遺產，課徵遺產稅。
或許會有人想說，該筆海外資金已全部做為信託，應該就沒有課稅問題。然而縱使是我國信託行為，仍須課稅。受益人為自益信託，其信託財產必須課徵遺產稅；受益人為其他自然人的他益信託，在信託成立時必須課徵贈與稅。絕對沒有一旦成立信託，就可以規避遺贈稅的事情存在！
至於公益信託免稅的前提，是符合我國《遺產與贈與稅法》的相關規定。根據稅法，不計入遺產總額或贈與總額的關鍵，在於捐贈給【行政院內政部所承認之各級政府及公立教育、文化、公益慈善機關財團法人組織】；如果不是，便無法律上免稅之適用。
好比先前宋楚瑜先生捐款給以自己名義所成立之基金會，由於並未在國內依法辦理財團法人之設立登記，故被法院裁決該贈與行為無法免徵贈與稅。
由於遺贈稅在「屬人主義」下不分境內外，故海外信託原則上將依照國內信託方式課稅。若王永慶具有美國公民身分，其信託財產無免稅之適用，則於美國繳納之遺產稅可再拿回台灣扣抵；若在美享有免稅，信託財產便要全額回台納稅。
另外，王永慶先生是2008年10月15日辭世。若海外信託性質屬於他益信託，且成立當時並未申報贈與稅，據《稅捐稽徵法》規定其核課期間長達7年，因此只要在2001年10月15日後才成立，稅務機關皆可依法補徵或處罰。經營之神死亡時點發生在今年1月23日之前，遺產稅率仍然維持50％。對國稅局來說，本來難以追查的個人海外資產，經由一紙洋狀，未來可能稅收將憑空掉下1,324億元，對政府保證是一帖強力大補丸！（文/三通稅務顧問有限公司總經理邱正弘）
老外來台工作逾90天 要稅
經濟日報/陳美珍
2009.06.15
外籍人士受僱國外企業，來台履行商務合約，總計一課稅年度內在我國停留逾90天者，不論是否持有居留證或工作證，境外僱主給付的報酬，均屬中華民國來源所得，必須向我國辦理申報並繳納所得稅。
財政部指出，無論是持有效簽證停留30天以內，或以免簽證入境（目前共有美、英、澳、日、韓、歐盟等38國）的外籍人士，合計一個課稅年度在我國境內停留超過90天，即使領有工作證或居留證，都要到停留地國稅局申報境外取得的勞務報酬，未申報繳稅者將無法離境。
工作證或居留證僅屬勞委會及內政部入出國及移民署，管理外國人士來台合法工作，或合法居（停）留的證明文件，相關證件與應否報繳所得稅無關。財政部提醒與國外簽訂技術服務合約的國內企業，應留意並告知履約外籍人士注意我國相關課稅規定。
依據規定，外籍人士在一課稅年度內，在中華民國境內居留合計超過90天者，其在中華民國境內提供勞務，而自境外雇主所取得的勞務報酬，即為我國來源所得，需辦理申報。
財政部指出，外籍人士在該年度所得稅申報期限開始前離境者，應在離境前向居留地稽徵機關辦理申報。例如居留在台北市者，應向台北市國稅局總局外僑股辦理報稅手續。凡居留天數未逾183天者，均採就源扣繳，稅率為20%。
財政部提醒來台工作的外籍人士，未依規定辦理申報以致形成欠稅者，稽徵機關將通知內政部入出國及移民署，不予辦理其出國手續。
財政部舉例，在台無分支機構的外商公司A，因承攬我國工程技術檢驗工作，依約派遣外籍人士甲來臺履約，並擔任工程顧問。
甲在97年度多次來台擔任工地監工，每次停留14天，直至工程結束，97年共計在台居留98天。甲若未至停留所在地國稅局申報所得稅，不但需補稅且無法順利離境。
拍品真偽沒人保藏家自求多福
工商時報/徐晨縈
2009.06.15
別以為拍賣公司的拍品都是真的，在「A貨」充斥環境中，有時拍賣公司的專家們也會看走眼，鑑賞力不足或是不小心的收藏家更可能花了大錢，買到是偽品。提醒收藏家，即使到了國際拍賣公司競標，依然要辨別真偽，否則就得當冤大頭，自求多福。
今年香港兩場重要國際性春拍已結束，但陸續傳出有拍品是假的傳聞，先有香港蘇富比的「漁獲」，後有甫剛結束的香港佳士得近現代中國書畫專場中，中國藝術家吳冠中作品「松樹」，以158萬港元成交，被畫家吳冠中親自打假，指稱這幅畫不是他所畫，是一幅假畫。 拍賣公司拍賣假貨時有所聞，一是沒鑑定出來是假貨；二、有的是拍賣公司與賣家心知肚明，特別是高價藝術品最容易被仿冒，如張大千、林風眠作品，坊間A貨不少，但賣家明目張膽拿到拍賣市場公開拍賣則「太超過」，近期市場熱烈討論林風眠假畫充斥嚴重的問題，甚有大陸藝術雜誌直接點名兩岸三地賣林風眠假貨的畫廊與人士，這些人成為市場的公敵；而國內雜誌也有點名專門拍賣假貨的拍賣公司，企圖盡媒體監督的職責。
儘管「漁獲」拍品真假成謎，市場各有看法，且難以問到藝術家本人，但香港蘇富比一再強調，經過反覆確認真品後，才會在市場上推出，收藏家可以放心。
倒是「松樹」這幅作品，經吳冠中親自指認為假，市場專家分析，藝術家很難自打自己的嘴巴，在公開市場上說自己的真作品是假畫，特別是吳冠中的個性嫉惡如仇，不會說假話，也還不至於老番顛，畫過就忘了，那「松樹」是假畫的成分就八九不離十。
根據大陸「新京報」引述吳冠中的說法，其在拍賣前就告知佳士得北京辦事處這幅畫是假的，拍賣公司還是拿出來拍賣，並高價成交。個性耿直的吳冠中看不過去，向大陸媒體說：「我從來沒有畫這幅畫，可以百分之百確認是假畫，這假畫的構圖仿的是自己1988年所畫的「雙松」，且原收藏家說是1991年在香港畫展中跟藝術家買的，這也是胡扯」。
藝術家親自出面指認拍品是假貨，面對兩岸三地媒體的詢問，佳士得簡短用新聞稿表明：「近期有媒體報導質疑佳士得香港2009春拍中某件拍品，我們對此表示遺憾。佳士得的專家們傾注了大量的資源，來調查我們所有上拍作品的傳承記錄，以嚴謹的方式來徵集每一件作品。我們對該拍品的傳承記錄感到滿意」。
這已經是吳冠中近一年來第二次出面指認假畫，稍早一次是在兩岸三地鬧得沸沸揚揚的中國瀚海拍賣台灣收藏家所收藏的「池塘」作品，該案件正在訴訟中。
無論是國內外拍賣公司均有假貨拍品的傳聞，國際拍賣公司因把關較嚴，出錯機率相對較兩岸拍賣公司為小，但可能仍有出岔的時候，提醒收藏家，不是拍賣公司拍品就沒有問題，參觀預展和進拍場競拍，還是得找鑑賞力高的諮詢家陪同，才不會花了冤枉錢又受氣。
業務最前線�小螺絲釘一樣重要
經濟日報/吳育宏
2009.06.15
業務團隊的鎂光燈，永遠照在那些開發到新客戶、爭取到大訂單的明星銷售員身上。然而，有一些默默耕耘的角色，時常被忽略。
「業務助理」在單位裡面，總是處理各種重複性的報表、瑣碎的工作，許多人對這樣的工作性質，都有著「一成不變」的刻板印象。或許是長期重複相同的任務，許多業務助理也對自己的工作，少了一些熱情，多了一些負面情緒。
「營業報表做得再多、再好都是應該的；但是只要一有錯，就會被放大。」「公司的作業制度有許多缺點，雜亂的流程跟表單，最後都是助理在收爛攤子。」「業務員在外面光鮮亮麗，業務助理永遠只能守著辦公室的檔案櫃。」「助理多的是苦勞和疲勞，功勞總是沒有份。」
這些現象的確是許多組織存在的通病，但是業務助理的價值和重要性，不應該被侷限在這些負面的論述上。
我曾經用一位助理手上「一周出貨計畫」做例子。上面記載許多瑣碎的事項，關係到公司的產品能不能正確包裝、準時運送和報關，一直到客戶貨款支付，完成一個完整的交易循環。
一位業務助理是否細心、負責，對公司營業運作的成效有很大的不同！減少一次表單的錯誤，就是減少自己和其他單位的人力浪費；加快完成一件客戶的需求，就是促成客戶滿意度的提高。公司的競爭力，不就是一點一滴，真實地累積在這些細節當中嗎？
一家公司裡的「老闆、主管」和「助理」誰比較重要，端看你用什麼角度去定義。老闆可以出差拜訪客戶一個禮拜，公司照常運作；業務助理只要不在「一天」，沒有熟悉細節的人接替工作，重要的出貨計畫可能大亂，客戶的抱怨電話就接也接不完！所以對那些有緊急需求的客戶而言，一位助理的重要性、能夠解決的問題，絕對遠大於那些大老闆、大人物。
漂亮的車子髒了、刮傷了，還是可以駕駛，找時間到汽車美容中心就可以解決；但是你能想像，如果缺了一顆影響行車安全的「螺絲釘」，這輛車子要如何開上路嗎？
創新經營�顧客聲音決策起點
經濟日報/張寶誠
2009.06.15
各行各業在提供產品或服務的過程中，講求一致及效率的標準作業流程（Standard of Process, SOP）固然重要，但標準化的產品與服務，無法滿足日趨多元的顧客需求。在消費強調體驗，著重氛圍，追求心靈滿足的今日，企業必須更積極聆聽及感受顧客聲音（Voice of Person, VOP）。
舉例來說，金融海嘯後消費者資產大幅縮水，消費力下降，失業成為心中的隱憂。為此，美國有許多知名企業推出「你失業，我退費」的「利他式行銷」，因聆聽及感受到顧客內心不安的聲音，進而做出讓顧客安心的承諾。
在國內全國電子也以「買冷氣，被裁員退現金」的訴求，跳脫出比價格、比功能的競爭泥沼，拉顧客一把，也讓商機倍增。
又如，貼近顧客以釐清什麼是顧客最需要的價值，不因為生產及技術的方便性，加諸一些永遠用不到的功能，提供顧客「夠用就好，剛好最好」的價值。以中國大陸山寨機熱銷奇蹟為例，根據《天下雜誌》報導，山寨機以超低價、創新、量身訂作、功能新穎等訴求，滿足市場底層用戶需求，掌握金字塔底層龐大的消費潛力，每年可創造新台幣3兆元的產值。
除了以聯發科為首的手機產業鏈，以破壞性創新改寫手機市場新局，藉低價、低開發硬體的技術門檻，創造新興市場優質平價的風潮外，充分聆聽顧客心聲，以創意滿足許多分眾市場不同的需求，更是逐鹿市場所向披靡的關鍵。
舉例來說，農民於耕作時為了不弄髒手機，會把手機放在田埂上，配備有七個大喇叭的超大音量手機，因能讓農民老遠就聽到來電鈴聲，而深受歡迎；又如配備高亮度LED燈手機，在缺乏路燈設備的農村熱賣，除通訊的功能外，還被用來當手電筒；另針對銀髮族量身訂作的手機，其聲音大、按鍵大、字體大、待機半個月，可直接播放收音機等功能，十分契合老人家的需求，也造成子女帶著年長父母搶購的風潮。
創新大師湯姆．彼得斯曾說：「對大多數企業而言，附加價值不論大小，全來自顧客體驗的品質。」從貼近觀察並聆聽顧客聲音，到研究與開發能讓顧客解決問題且愉快擁有的產品或服務，並確實執行顧客滿意的細節。切記！VOP永遠是決策的起點。
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