1. 流動比率
= 流動資產 / 流動負債
其主要係衡量公司之短期性流動性資產是否大於短期性流動負債，用以說明公司短期資金調度及短期償債能力。一般而言，此項比率若能大於2，表示公司資產流動性佳並足以應付短期資金需求。
2. 速動比率
= 速動資產 / 流動負債
速動資產 = 現金 + 短期投資 + 應收帳款淨額
= 流動資產 – 存貨 – 預付費用
名詞解釋：
流動負債，代表企業一年內或一營業週期內所需償還之負債，能償還之理當為流動資產。
流動資產，為一個營業週期或一年內可變換現金之資產，包括現金、有價證券（短期投資）、應收票據及帳款、存貨及預付費用。
速動資產，就是所有可以在最短的時間可以變現的資產，例如：現金、存款、股票等。
流動資產中扣除流動性及變現性較差之存貨，並將已現金流出之預付費用扣除，所呈現之高度變現性資產，即為速動資產。
因扣除存貨部份，因此一般而言，公司之速動比率若大於1，則表示其流動性足夠支應短期性債務，對公司資金調度將偏向正面。
若一家公司之流動比率大於1，但速動比率小於1，一定要探究其原因，若因存貨持續增加造成速動比率突然下降至1以下，應對公司存貨增加原因進行深入了解，若起因於短期因素造成，並可很快降低則尚可，倘若起因於下游景氣趨緩，則應提高警覺，盡量保守看待！
