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不想忘記，所以留下痕跡

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2008年11月27日
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罹癌醫師 病逝前堅持看診 2008/11/27 【聯合報╱記者施鴻基、羅紹平�台東縣報導】 台東聖母醫院醫師施少偉（右二），今年七月帶家人參加醫院音樂會時已相當憔悴，醫院特地為他拍下這張全家福。圖�台東聖母醫院提供 儘管本身是癌末病患，身受吐血、化療之苦，台東聖母醫院醫師施少偉依舊看診，過世前四天仍抱病上班；廿四日嚥氣前，還自責無法為病患多做點事；醫院員工主動排班為他守靈，只因割捨不下對「老大」施少偉的情感。 「老大走了！」廿四日凌晨四時左右，許多聖母醫院員工睡夢中接到電話，紛趕到醫院，送骨科醫師施少偉最後一程。有人建議把遺體轉送殯儀館以便公祭，但院長鄭雲不肯，決定在醫院小教堂為他布置靈堂，鄭雲說：「這裡就是他的家。」 被同事暱稱「老大」的施少偉年僅四十九歲，留下妻子和一子二女，家中沒有任何經濟收入；斷氣前，醫院決定為他辦理院內募款，他勉強同意，但遺言交代「後事剩餘的錢，要捐回給醫院」。 聖母醫院執行長陳世賢說，施少偉是員工眼中的典範，「以他對病患的付出，早就可以獲得醫療奉獻獎，只是他總不願意，常說『我還有領錢，沒有傳教士那麼偉大』，其實如果不是他，聖母醫院早就倒了」。 陳世賢說，五年前，聖母醫院面臨倒閉，許多醫師都到其他醫院服務。來自門諾醫院的施少偉，是被挖角最多次的醫師，「當時他掛名聖母醫院負責人，如果他走，醫院就倒了，可是他堅持留下奮鬥」。 老員工回憶，當時施少偉對大家說：「我會永遠和你們在一起，直到生命結束。」想不到一語成讖。 三年前，施少偉驗出罹患癌症，且一次就患了肝癌、肺癌、直腸癌，都是末期。他的妻子林茜莉含淚說，丈夫當時向上天祈禱「再給我五年，看著小孩長大」；去年知道身體已經不行，曾私下向友人說「再給我一年就好」。她曾埋怨為什麼不多求一點，丈夫卻說「有了奇蹟，就不可以太貪心」。 院長鄭雲說，施少偉須定期到北部化療，返回台東總是顧不得休息，馬上看診；每次領薪都退回一半，說「我虧欠醫院，做的太少」，還主動加班看夜診；同仁心疼他，九月醫院為他取消夜診，希望他晚上可以休息，想不到還是撐不過。 林茜莉說：「他太傻了，半夜病發，強忍痛苦，也不許我帶他上急診，他說『這樣會太讓別的醫師辛苦了』，總是忍到天亮。其實我們也知道相聚時間不多了。」 照顧施少偉走完最後一程的醫護人員說，他生命結束前非常辛苦，腹部積水整夜無眠，吐血次數越來越頻繁；過世前四天，還撐著要穿衣服看診，直到在鏡前發現已形銷骨立，才苦笑說：「我這樣會嚇到病人，還是不去了。」 施少偉是菲律賓華僑，生命中有一半以上時間，都在台灣醫界服務，且堅持在後山看診，他曾在知名大醫院服務，卻認為「那不是我想要的醫師生活」，立志當鄉下醫師。 【2008/11/27 聯合報】

連動債慘賠…記得要抵稅

2008年09月30日
公開
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連動債慘賠…記得要抵稅 •聯合理財網 2008/08/25 【經濟日報╱記者呂郁青�台北報導】 今年爆發許多連動債慘賠案例，別只是自認倒楣，而忘了申報財產交易損失。銀行理專發現，大部分的客戶都不知道，若合計當年所有財產交易，結果出現損失，可以申報所得稅扣抵，如果今年扣不完，以後三年如果有財產交易獲利仍可扣抵，減少稅的負擔。 大家都知道買股票賠錢不能抵稅，這是因為依照現行稅法，沒有投資損失的扣款項目，但是除了投資之外的財產交易，包括房地產、結構式商品，都可以申報財產損失，未來三年內若有財產交易獲利可以相抵掉。 最常見的是連動債與雙元貨幣商品，雙元貨幣是指結合外幣存款與選擇權，看對方向可以賺取定存利率數倍以上的利息，若看錯方向，則必需抱回弱勢貨幣，或是直接換回新台幣。 如果當年度投資雙元貨幣獲利，就可依照銀行開立的所得憑單分別以利息所得以及交易所得彙計單，分開申報個人綜合所得稅。 若財產交易扣掉利息，還是賠錢，就可以申報損失，而且不限單一家銀行、單一商品。假如王太太在A銀行買雙元貨幣賺了40萬元，但在B銀行與C銀各損失了35萬元，當年度合計財產交易就是損失30萬元。 中信銀財富管理處處長隋榮欣說，依據所得稅法規定，納稅義務人及其配偶、扶養親屬如果有財產交易損失，可以扣抵當年度的財產交易所得，如果當年度不夠扣抵，可以在往後三年的財產交易所得中扣除。 財產交易所得的計算，需舉證該財產的持有成本及相關費用，如果無法列舉持有的成本及相關費用，依法就必需依照財政部規定設算，例如台北市財產交易所得，就是依照房屋評定現值的29%計算。 另外，理專也提醒，財產交易所得是賣價扣掉買價，還可以再扣掉所有改良費用，例如裝修費等，若能舉證，還可以再減少一部分稅賦負擔。 至於雙元貨幣則是以結算日本金扣掉交易日本金，再扣掉利息所得，才能算出財產交易所得或損失。

什麼是次貸危機一看就明瞭~轉載

2008年09月22日
公開
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轉載~~ 什麼是次貸危機一看就明瞭 過去在美國，貸款是非常普遍的現象， 從房子到汽車，從信用卡到電話帳單，貸款無處不在。 當地人很少一次現金買房，通常都是長時間貸款。 可是我們也知道，在美國失業和再就業是很常見的現象。 這些收入並不穩定甚至根本沒有收入的人，他們怎麼買房子呢？ 因為信用等級達不到標準，他們就被定義為次級貸款者。 大約從10年前開始， 那個時候貸款公司漫天的廣告就出現在電視上、報紙上、街頭， 抑或在你的信箱裏塞滿誘人的傳單： 『你想過中產階級的生活嗎？買房吧！』 『積蓄不夠嗎？貸款吧！』 『沒有收入嗎？找阿囧貸款公司吧！』 『首次付款也付不起？我們提供零首付！』 『擔心利息太高？頭兩年我們提供3％的優惠利率！』 『每個月還是付不起？沒關係，頭24個月你只需要支付利息，貸款的本金可以兩年後再付！ 想想看，兩年後你肯定已經找到工作或者被提升為經理了，到時候還怕付不起！』 『擔心兩年後還是還不起？哎呀，你也真是太小心了， 看看現在的房子比兩年前漲了多少，到時候你轉手賣給別人啊， 不僅白住兩年，還可能賺一筆呢！再說了，又不用你出錢， 我都相信你一定行的，難道我敢貸，你還不敢借？』 在這樣的誘惑下，無數美國市民毫不猶豫地選擇了貸款買房。 （你替他們擔心兩年後的債務？向來相當樂觀的美國市民會告訴你， 演電影的都能當上州長，兩年後說不定我還能競選總統呢。） 阿囧貸款公司短短幾個月就取得了驚人的業績， 可是錢都貸出去了，能不能收回來呢？ 公司的董事長--阿囧先生，那也是熟讀美國經濟史的人物， 不可能不知道房地產市場也是有風險的， 所以這筆收益看來不能獨吞，要找個合夥人分擔風險才行。 於是阿囧找到美國財經界的領頭大哥--投資銀行。 這些傢伙可都是名字響噹噹的大哥（美林、高盛、摩根）， 他們每天做什麼呢？就是吃飽了閒著也是閒著， 於是找來諾貝爾經濟學家，找來哈佛教授，找來財務工程人員， 用上最新的經濟資料模型，一番金融煉丹（copula 差不多是此時煉出）之後， 弄出幾份分析報告，從而評價一下某某股票是否值得買進， 某某國家的股市已經有泡沫了，這一群在風險評估市場呼風喚雨的大哥， 你說他們看到這裡面有沒有風險？ 開玩笑，風險是用腳都看得到！可是有利潤啊，那還猶豫什麼，接手吧！ 於是經濟學家、財務工程人員，大學教授以資料模型、隨機模擬評估之後， 重新包裝一下，就弄出了新產品--CDO （注： Collateralized Debt Obligation，債務抵押債券）， 說穿了就是債券，通過發行和銷售這個CDO債券，讓債券的持有人來分擔房屋貸款的風險。 光這樣賣，風險太高還是沒人買啊， 假設原來的債券風險等級是 6，屬於中等偏高。 於是投資銀行把它分成高級和普通CDO兩個部分(trench)， 發生債務危機時，高級CDO享有優先賠付的權利。 這樣兩部分的風險等級分別變成了 4 和 8，總風險不變， 但是前者就屬於中低風險債券了，憑投資銀行三寸不爛"金"舌， 在高級飯店不斷辦研討會， 送精美製作的powerpoints 和 excel spreadsheets，當然賣了個滿堂彩！ 可是剩下的風險等級 8 的高風險債券怎麼辦呢？ 於是投資銀行找到了避險基金， 避險基金又是什麼人， 那可是在全世界金融界買空賣多、呼風喚雨的角色， 過的就是刀口舔血的日子，這點風險簡直小意思！ 於是憑藉著關係，在世界範圍內找利率最低的銀行借來錢， 然後大舉買入這部分普通CDO債券， 2006年以前，日本央行貸款利率僅為1.5％； 普通 CDO 利率可能達到12％， 所以光靠利差避險基金就賺得滿滿滿了。 這樣一來，奇妙的事情發生了， 2001年末，美國的房地產一路飆升，短短幾年就翻了一倍多， 天呀，這樣一來就如同阿囧貸款公司開頭的廣告一樣， 根本不會出現還不起房屋貸款的事情， 就算沒錢還，把房子一賣還可以賺一筆錢。 結果是從貸款買房的人，到阿囧貸款公司，到各大投資銀行，到各個一般銀行， 到避險基金人人都賺錢， 但是投資銀行卻不太高興了！ 當初是覺得普通 CDO 風險太高，才丟給避險基金的， 沒想到這幫傢伙比自己賺的還多，淨值拼命地漲，早知道自己留著玩了， 於是投資銀行也開始買入避險基金，打算分一杯羹了。 這就好像阿宅家裏有放久了的飯菜，正巧看見隔壁鄰居那只討厭的小花狗， 本來打算毒它一頓，沒想到小花狗吃了不但沒事，反而還越長越壯了， 阿宅這下可傻眼了，難道發霉了的飯菜營養更好？ 於是自己也開始吃了！ 這下又把避險基金樂壞了，他們是什麼人， 手裏有1塊錢，就能想辦法借10塊錢來玩的土匪啊， 現在拿著搶手的CDO當然要大幹一票！ 於是他們又把手裏的 CDO 債券抵押給銀行， 換得 10 倍的貸款操作其他金融商品， 然後繼續追著投資銀行買普通 CDO 。 科科，當初可是簽了協議，這些普通 CDO 可都是歸我們的！！ 投資銀行實在心理不爽啊，除了繼續悶聲買避險基金和賣普通 CDO 給避險基金之外， 他們又想出了一個新產品，就叫CDS（註：Credit Default Swap，信用違約交換） 好了，華爾街就是這些天才產品的溫床： 一般投資人不是都覺得原來的 CDO 風險高嗎， 那我弄個保險好了，每年從CDO裏面拿出一部分錢作為保險費， 白白送給保險公司，但是將來出了風險，大家一起承擔。 以AIG為代表的保險公司想，不錯啊，眼下 CDO 這麼賺錢， 1分錢都不用出就分利潤，這不是每年白送錢給我們嗎！ 避險基金想，也還可以啦，已經賺了幾年了， 以後風險越來越大，光是分一部分利潤出去， 就有保險公司承擔一半風險！ 於是再次皆大歡喜，Win Win Situation！CDS也跟著紅了！ 但是故事到這還沒結束： 因為"聰明"的華爾街人又想出了基於 CDS 的創新產品！ 找更多的一般投資大眾一起承擔，我們假設 CDS 已經為我們帶來了 50 億元的收益， 現在我新發行一個基金，這個基金是專門投資買入 CDS 的， 顯然這個建立在之前一系列產品之上的基金的風險是很高的， 但是我把之前已經賺的 50 億元投入作為保證金， 如果這個基金發生虧損，那麼先用這50億元墊付， 只有這50億元虧完了，你投資的本金才會開始虧損， 而在這之前你是可以提前贖回的，首次募集規模 500 億元。 天哪，還有比這個還爽的基金嗎？ 1元面額買入的基金，虧到 10% 都不會虧自己的錢，賺了卻每分錢都是自己的！ Rating Agencies 看到這個天才的規畫，簡直是毫不猶豫：給出 AAA 評級！ 結果這個基金可賣瘋了，各種退休基金、教育基金、理財產品， 甚至其他國家的銀行也紛紛買入。 雖然首次募集規模是原定的 500 億元， 可是後續發行了多少億，簡直已經無法估算了， 但是保證金 50 億元卻沒有變。 如果現有規模 5000 億元，那保證金就只能保證在基金淨值不虧到本金的 1% 時才不會虧錢， 也就是說虧本的機率越來越高。 當時間走到了 2006 年年底，風光了整整 5年的美國房地產終於從頂峰重重摔了下來， 這條食物鏈也終於開始斷裂。 因為房價下跌，優惠貸款利率的時限到了之後， 先是普通民眾無法償還貸款， 然後阿囧貸款公司倒閉， 避險基金大幅虧損， 繼而連累AIG保險公司和貸款的銀行，花旗、摩根相繼發佈巨額虧損報告， 同時投資避險基金的各大投資銀行也紛紛虧損， 然後股市大跌，民眾普遍虧錢， 無法償還房貸的民眾繼續增多， 最終，美國Subprime Crisis 爆發接近成為 Prime Crisis。 Credit Crunch 開啟的地獄大門，還不知道如何關上……

控窯

2008年09月20日
公開
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早在好久之前把拔的同事就約好今天要去投投 可以昨天阿爸說他今天有空（因為阿舅他們出國去了，阿爸没牌友） 只好跟阿爸阿母說聲對不起了 ∼ 不到１１點我們到了把拔的同事∼雄哥的家，我們到時己經有一個窯己經造好了，但今天人數眾多所以我們還是有機會可以參與到造窯,造窯這個過程對於我們這家台北俗來說真的是很鮮,諺和小安不畏日頭那麼的大,堅持一定要跟把拔一定在大太陽底下造窯 這個窯是我們的晚餐,午餐我們叫了貢寮的便當吃,但是由於人數太多了,便當硬是搞到一點半多才來 吃完美味又可口的便當之後,窯的火也熱的差不多了,大家一起把包好的食物,再用報紙包一包浸水後才丟進窯裏,(包紙浸水是為了降温,因為把拔的同事很有經驗,他們都很專業) 所有的食材都投入後,再把窯封起來,就可以等著美味的食物出爐囉 在等待的時間，我們前往福隆火車站去騎車 這條線早在新聞報導通車後,就好想去騎了,但一直還没有機會,今天終於來了 長長的隧道跟台中的那條騎起來很像,但空氣感覺上比台中的那條乾淨許多 但因為隧道那有火車配樂,小安直說他很害怕(担心火車會撞上來吧) 本來昨天把拔跟諺兩人都發高燒,還在担心他們會不舒服,而不想參加這次的活動,好在醫生開的藥有發揮神奇的效果,在按時服藥的情況下,今天父子兩都没有再發燒的症狀,也感謝把拔的同事安排了這次的活動，讓大家都玩的很開心