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不想忘記,所以留下痕跡

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好人

2008年11月27日
公開
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罹癌醫師 病逝前堅持看診 2008/11/27 【聯合報╱記者施鴻基、羅紹平�台東縣報導】 台東聖母醫院醫師施少偉(右二),今年七月帶家人參加醫院音樂會時已相當憔悴,醫院特地為他拍下這張全家福。圖�台東聖母醫院提供 儘管本身是癌末病患,身受吐血、化療之苦,台東聖母醫院醫師施少偉依舊看診,過世前四天仍抱病上班;廿四日嚥氣前,還自責無法為病患多做點事;醫院員工主動排班為他守靈,只因割捨不下對「老大」施少偉的情感。 「老大走了!」廿四日凌晨四時左右,許多聖母醫院員工睡夢中接到電話,紛趕到醫院,送骨科醫師施少偉最後一程。有人建議把遺體轉送殯儀館以便公祭,但院長鄭雲不肯,決定在醫院小教堂為他布置靈堂,鄭雲說:「這裡就是他的家。」 被同事暱稱「老大」的施少偉年僅四十九歲,留下妻子和一子二女,家中沒有任何經濟收入;斷氣前,醫院決定為他辦理院內募款,他勉強同意,但遺言交代「後事剩餘的錢,要捐回給醫院」。 聖母醫院執行長陳世賢說,施少偉是員工眼中的典範,「以他對病患的付出,早就可以獲得醫療奉獻獎,只是他總不願意,常說『我還有領錢,沒有傳教士那麼偉大』,其實如果不是他,聖母醫院早就倒了」。 陳世賢說,五年前,聖母醫院面臨倒閉,許多醫師都到其他醫院服務。來自門諾醫院的施少偉,是被挖角最多次的醫師,「當時他掛名聖母醫院負責人,如果他走,醫院就倒了,可是他堅持留下奮鬥」。 老員工回憶,當時施少偉對大家說:「我會永遠和你們在一起,直到生命結束。」想不到一語成讖。 三年前,施少偉驗出罹患癌症,且一次就患了肝癌、肺癌、直腸癌,都是末期。他的妻子林茜莉含淚說,丈夫當時向上天祈禱「再給我五年,看著小孩長大」;去年知道身體已經不行,曾私下向友人說「再給我一年就好」。她曾埋怨為什麼不多求一點,丈夫卻說「有了奇蹟,就不可以太貪心」。 院長鄭雲說,施少偉須定期到北部化療,返回台東總是顧不得休息,馬上看診;每次領薪都退回一半,說「我虧欠醫院,做的太少」,還主動加班看夜診;同仁心疼他,九月醫院為他取消夜診,希望他晚上可以休息,想不到還是撐不過。 林茜莉說:「他太傻了,半夜病發,強忍痛苦,也不許我帶他上急診,他說『這樣會太讓別的醫師辛苦了』,總是忍到天亮。其實我們也知道相聚時間不多了。」 照顧施少偉走完最後一程的醫護人員說,他生命結束前非常辛苦,腹部積水整夜無眠,吐血次數越來越頻繁;過世前四天,還撐著要穿衣服看診,直到在鏡前發現已形銷骨立,才苦笑說:「我這樣會嚇到病人,還是不去了。」 施少偉是菲律賓華僑,生命中有一半以上時間,都在台灣醫界服務,且堅持在後山看診,他曾在知名大醫院服務,卻認為「那不是我想要的醫師生活」,立志當鄉下醫師。 【2008/11/27 聯合報】

連動債慘賠…記得要抵稅

2008年09月30日
公開
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連動債慘賠…記得要抵稅 •聯合理財網 2008/08/25 【經濟日報╱記者呂郁青�台北報導】 今年爆發許多連動債慘賠案例,別只是自認倒楣,而忘了申報財產交易損失。銀行理專發現,大部分的客戶都不知道,若合計當年所有財產交易,結果出現損失,可以申報所得稅扣抵,如果今年扣不完,以後三年如果有財產交易獲利仍可扣抵,減少稅的負擔。 大家都知道買股票賠錢不能抵稅,這是因為依照現行稅法,沒有投資損失的扣款項目,但是除了投資之外的財產交易,包括房地產、結構式商品,都可以申報財產損失,未來三年內若有財產交易獲利可以相抵掉。 最常見的是連動債與雙元貨幣商品,雙元貨幣是指結合外幣存款與選擇權,看對方向可以賺取定存利率數倍以上的利息,若看錯方向,則必需抱回弱勢貨幣,或是直接換回新台幣。 如果當年度投資雙元貨幣獲利,就可依照銀行開立的所得憑單分別以利息所得以及交易所得彙計單,分開申報個人綜合所得稅。 若財產交易扣掉利息,還是賠錢,就可以申報損失,而且不限單一家銀行、單一商品。假如王太太在A銀行買雙元貨幣賺了40萬元,但在B銀行與C銀各損失了35萬元,當年度合計財產交易就是損失30萬元。 中信銀財富管理處處長隋榮欣說,依據所得稅法規定,納稅義務人及其配偶、扶養親屬如果有財產交易損失,可以扣抵當年度的財產交易所得,如果當年度不夠扣抵,可以在往後三年的財產交易所得中扣除。 財產交易所得的計算,需舉證該財產的持有成本及相關費用,如果無法列舉持有的成本及相關費用,依法就必需依照財政部規定設算,例如台北市財產交易所得,就是依照房屋評定現值的29%計算。 另外,理專也提醒,財產交易所得是賣價扣掉買價,還可以再扣掉所有改良費用,例如裝修費等,若能舉證,還可以再減少一部分稅賦負擔。 至於雙元貨幣則是以結算日本金扣掉交易日本金,再扣掉利息所得,才能算出財產交易所得或損失。

什麼是次貸危機一看就明瞭~轉載

2008年09月22日
公開
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轉載~~ 什麼是次貸危機一看就明瞭 過去在美國,貸款是非常普遍的現象, 從房子到汽車,從信用卡到電話帳單,貸款無處不在。 當地人很少一次現金買房,通常都是長時間貸款。 可是我們也知道,在美國失業和再就業是很常見的現象。 這些收入並不穩定甚至根本沒有收入的人,他們怎麼買房子呢? 因為信用等級達不到標準,他們就被定義為次級貸款者。 大約從10年前開始, 那個時候貸款公司漫天的廣告就出現在電視上、報紙上、街頭, 抑或在你的信箱裏塞滿誘人的傳單: 『你想過中產階級的生活嗎?買房吧!』 『積蓄不夠嗎?貸款吧!』 『沒有收入嗎?找阿囧貸款公司吧!』 『首次付款也付不起?我們提供零首付!』 『擔心利息太高?頭兩年我們提供3%的優惠利率!』 『每個月還是付不起?沒關係,頭24個月你只需要支付利息,貸款的本金可以兩年後再付! 想想看,兩年後你肯定已經找到工作或者被提升為經理了,到時候還怕付不起!』 『擔心兩年後還是還不起?哎呀,你也真是太小心了, 看看現在的房子比兩年前漲了多少,到時候你轉手賣給別人啊, 不僅白住兩年,還可能賺一筆呢!再說了,又不用你出錢, 我都相信你一定行的,難道我敢貸,你還不敢借?』 在這樣的誘惑下,無數美國市民毫不猶豫地選擇了貸款買房。 (你替他們擔心兩年後的債務?向來相當樂觀的美國市民會告訴你, 演電影的都能當上州長,兩年後說不定我還能競選總統呢。) 阿囧貸款公司短短幾個月就取得了驚人的業績, 可是錢都貸出去了,能不能收回來呢? 公司的董事長--阿囧先生,那也是熟讀美國經濟史的人物, 不可能不知道房地產市場也是有風險的, 所以這筆收益看來不能獨吞,要找個合夥人分擔風險才行。 於是阿囧找到美國財經界的領頭大哥--投資銀行。 這些傢伙可都是名字響噹噹的大哥(美林、高盛、摩根), 他們每天做什麼呢?就是吃飽了閒著也是閒著, 於是找來諾貝爾經濟學家,找來哈佛教授,找來財務工程人員, 用上最新的經濟資料模型,一番金融煉丹(copula 差不多是此時煉出)之後, 弄出幾份分析報告,從而評價一下某某股票是否值得買進, 某某國家的股市已經有泡沫了,這一群在風險評估市場呼風喚雨的大哥, 你說他們看到這裡面有沒有風險? 開玩笑,風險是用腳都看得到!可是有利潤啊,那還猶豫什麼,接手吧! 於是經濟學家、財務工程人員,大學教授以資料模型、隨機模擬評估之後, 重新包裝一下,就弄出了新產品--CDO (注: Collateralized Debt Obligation,債務抵押債券), 說穿了就是債券,通過發行和銷售這個CDO債券,讓債券的持有人來分擔房屋貸款的風險。 光這樣賣,風險太高還是沒人買啊, 假設原來的債券風險等級是 6,屬於中等偏高。 於是投資銀行把它分成高級和普通CDO兩個部分(trench), 發生債務危機時,高級CDO享有優先賠付的權利。 這樣兩部分的風險等級分別變成了 4 和 8,總風險不變, 但是前者就屬於中低風險債券了,憑投資銀行三寸不爛"金"舌, 在高級飯店不斷辦研討會, 送精美製作的powerpoints 和 excel spreadsheets,當然賣了個滿堂彩! 可是剩下的風險等級 8 的高風險債券怎麼辦呢? 於是投資銀行找到了避險基金, 避險基金又是什麼人, 那可是在全世界金融界買空賣多、呼風喚雨的角色, 過的就是刀口舔血的日子,這點風險簡直小意思! 於是憑藉著關係,在世界範圍內找利率最低的銀行借來錢, 然後大舉買入這部分普通CDO債券, 2006年以前,日本央行貸款利率僅為1.5%; 普通 CDO 利率可能達到12%, 所以光靠利差避險基金就賺得滿滿滿了。 這樣一來,奇妙的事情發生了, 2001年末,美國的房地產一路飆升,短短幾年就翻了一倍多, 天呀,這樣一來就如同阿囧貸款公司開頭的廣告一樣, 根本不會出現還不起房屋貸款的事情, 就算沒錢還,把房子一賣還可以賺一筆錢。 結果是從貸款買房的人,到阿囧貸款公司,到各大投資銀行,到各個一般銀行, 到避險基金人人都賺錢, 但是投資銀行卻不太高興了! 當初是覺得普通 CDO 風險太高,才丟給避險基金的, 沒想到這幫傢伙比自己賺的還多,淨值拼命地漲,早知道自己留著玩了, 於是投資銀行也開始買入避險基金,打算分一杯羹了。 這就好像阿宅家裏有放久了的飯菜,正巧看見隔壁鄰居那只討厭的小花狗, 本來打算毒它一頓,沒想到小花狗吃了不但沒事,反而還越長越壯了, 阿宅這下可傻眼了,難道發霉了的飯菜營養更好? 於是自己也開始吃了! 這下又把避險基金樂壞了,他們是什麼人, 手裏有1塊錢,就能想辦法借10塊錢來玩的土匪啊, 現在拿著搶手的CDO當然要大幹一票! 於是他們又把手裏的 CDO 債券抵押給銀行, 換得 10 倍的貸款操作其他金融商品, 然後繼續追著投資銀行買普通 CDO 。 科科,當初可是簽了協議,這些普通 CDO 可都是歸我們的!! 投資銀行實在心理不爽啊,除了繼續悶聲買避險基金和賣普通 CDO 給避險基金之外, 他們又想出了一個新產品,就叫CDS(註:Credit Default Swap,信用違約交換) 好了,華爾街就是這些天才產品的溫床: 一般投資人不是都覺得原來的 CDO 風險高嗎, 那我弄個保險好了,每年從CDO裏面拿出一部分錢作為保險費, 白白送給保險公司,但是將來出了風險,大家一起承擔。 以AIG為代表的保險公司想,不錯啊,眼下 CDO 這麼賺錢, 1分錢都不用出就分利潤,這不是每年白送錢給我們嗎! 避險基金想,也還可以啦,已經賺了幾年了, 以後風險越來越大,光是分一部分利潤出去, 就有保險公司承擔一半風險! 於是再次皆大歡喜,Win Win Situation!CDS也跟著紅了! 但是故事到這還沒結束: 因為"聰明"的華爾街人又想出了基於 CDS 的創新產品! 找更多的一般投資大眾一起承擔,我們假設 CDS 已經為我們帶來了 50 億元的收益, 現在我新發行一個基金,這個基金是專門投資買入 CDS 的, 顯然這個建立在之前一系列產品之上的基金的風險是很高的, 但是我把之前已經賺的 50 億元投入作為保證金, 如果這個基金發生虧損,那麼先用這50億元墊付, 只有這50億元虧完了,你投資的本金才會開始虧損, 而在這之前你是可以提前贖回的,首次募集規模 500 億元。 天哪,還有比這個還爽的基金嗎? 1元面額買入的基金,虧到 10% 都不會虧自己的錢,賺了卻每分錢都是自己的! Rating Agencies 看到這個天才的規畫,簡直是毫不猶豫:給出 AAA 評級! 結果這個基金可賣瘋了,各種退休基金、教育基金、理財產品, 甚至其他國家的銀行也紛紛買入。 雖然首次募集規模是原定的 500 億元, 可是後續發行了多少億,簡直已經無法估算了, 但是保證金 50 億元卻沒有變。 如果現有規模 5000 億元,那保證金就只能保證在基金淨值不虧到本金的 1% 時才不會虧錢, 也就是說虧本的機率越來越高。 當時間走到了 2006 年年底,風光了整整 5年的美國房地產終於從頂峰重重摔了下來, 這條食物鏈也終於開始斷裂。 因為房價下跌,優惠貸款利率的時限到了之後, 先是普通民眾無法償還貸款, 然後阿囧貸款公司倒閉, 避險基金大幅虧損, 繼而連累AIG保險公司和貸款的銀行,花旗、摩根相繼發佈巨額虧損報告, 同時投資避險基金的各大投資銀行也紛紛虧損, 然後股市大跌,民眾普遍虧錢, 無法償還房貸的民眾繼續增多, 最終,美國Subprime Crisis 爆發接近成為 Prime Crisis。 Credit Crunch 開啟的地獄大門,還不知道如何關上……

控窯

2008年09月20日
公開
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早在好久之前把拔的同事就約好今天要去投投 可以昨天阿爸說他今天有空(因為阿舅他們出國去了,阿爸没牌友) 只好跟阿爸阿母說聲對不起了 ∼ 不到11點我們到了把拔的同事∼雄哥的家,我們到時己經有一個窯己經造好了,但今天人數眾多所以我們還是有機會可以參與到造窯,造窯這個過程對於我們這家台北俗來說真的是很鮮,諺和小安不畏日頭那麼的大,堅持一定要跟把拔一定在大太陽底下造窯 這個窯是我們的晚餐,午餐我們叫了貢寮的便當吃,但是由於人數太多了,便當硬是搞到一點半多才來 吃完美味又可口的便當之後,窯的火也熱的差不多了,大家一起把包好的食物,再用報紙包一包浸水後才丟進窯裏,(包紙浸水是為了降温,因為把拔的同事很有經驗,他們都很專業) 所有的食材都投入後,再把窯封起來,就可以等著美味的食物出爐囉 在等待的時間,我們前往福隆火車站去騎車 這條線早在新聞報導通車後,就好想去騎了,但一直還没有機會,今天終於來了 長長的隧道跟台中的那條騎起來很像,但空氣感覺上比台中的那條乾淨許多 但因為隧道那有火車配樂,小安直說他很害怕(担心火車會撞上來吧) 本來昨天把拔跟諺兩人都發高燒,還在担心他們會不舒服,而不想參加這次的活動,好在醫生開的藥有發揮神奇的效果,在按時服藥的情況下,今天父子兩都没有再發燒的症狀,也感謝把拔的同事安排了這次的活動,讓大家都玩的很開心