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理財停看聽 新鮮人理財 3招兼具不偏廢2013-07-02 01:04工商時報記者張中昌�台北報導
7月求職旺季，對於進入社會不久的新鮮人，往往會面臨想理財卻不知如何下手的窘境，銀行業者認為，基本原則可把握「保險不能少、保留部分現金、定期定額投資」3大重點，再依自己的風險承受度，從保險、定存和基金開始。
社會新鮮人開始領薪水後，保險是最應該被優先規畫的一環，銀行業者強調，愈年輕時投保，保費愈便宜，可以趁這樣優勢存在時，先將薪水一部分購買保單，也有利於即早建構各項保障。
至於保單的內容，應當依照個人工作內容與風險程度設計，若工作內容屬外勤、業務性質，或是經常出差、騎乘摩托車上下班，就應考慮提高意外險及意外醫療的額度。
另外，也要保留一些現金在手，避免臨時有資金需求時，出現捉襟見肘的狀況。銀行業者分析，一般而言，約要保留能提供3個月生活費的現金，剩餘部分則可放在定期存款。
但目前1年期定期存款的利率多不到2％，所以存放的金額不宜太多，以免利息全都被通膨抵銷。
投資方面，缺乏時間關注股市或較無經驗的社會新鮮人，建議可考慮透用定期定額機制，購買各類型基金，每月最低只要3,000元，就能開始逐步累積財富，慢慢存下自己的第一桶金。
銀行業者指出，若是能承受較大風險的積極型投資人，可購買新興市場的股票型基金；要是擔心風險，則可選擇股票、債券兼具的平衡型基金。
銀行業者觀察，許多社會新鮮人常抱怨沒錢可以理財，但其實從小處著手，像每天省下一杯35元的飲料錢，一年就有12,600元，雖然數目不大，經過時間複利加乘，小錢也能逐漸累積成大錢。
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薪情+退休之道 退休提早 賦閒人口逼近百萬2013-07-01 01:25工商時報記者于國欽�台北報導
行政院主計總處甫完成的調查顯示，受到近年公、私部門提前退休人口持續增加的影響，國內廣義賦閒人口（賦閒及其他非勞動力）近5年增加近20萬人，並在5月份直逼百萬人大關，創歷年新高。
主計總處每月都會調查國人的就業概況，那些有就業意願者屬於「勞動力」，其中有工作者稱為就業者，還在找工作者稱為失業者。除了勞動力，還有一群人是沒工作，也不找工作的「非勞動力」；例如學生、家庭主婦、高齡者、想工作而不找工作者、賦閒及其他因素者。
今年5月份，國內「勞動力」為1,140萬人，其中沒有工作的人口46.3萬人，至於「非勞動力」也有817萬人，其中屬於廣義賦閒（賦閒及其他因素者）升至99.7萬人，此數據刷新歷史紀錄。
主計總處官員表示，以5月為例，廣義賦閒人口99.7萬人裡有高達77.1萬是完全賦閒者，其餘22萬則是因等待服役、傷病等因素而賦閒在家。
依主計總處調查，我國的廣義賦閒人口在在97年5月僅80.6萬，如今直逼100萬人，5年內增加近20萬人。若單就完全賦閒人口而言，5年間也增加近18萬人。
賦閒人口增加的原因為何？主計總處官員表示，賦閒人口增加最重要的原因在於近年提早退休的人愈來愈多，包括公部門、私部門都有這個現象，賦閒人力成長最快的是在60∼64歲這個年齡層，其次是55∼59歲。
這些賦閒人口沒有工作，他們的生活費可有著落？主計總處官員表示，賦閒人口多數都是在家庭經濟許可下，其中退休者有退休金，因此不致有經濟上的問題。
這位官員表示，近幾年提早退休的人口愈來愈多，這除了和相關退休制度有關外，也社會觀念改變有關，有愈來愈多的人重視休閒，只要是經濟許可，寧可選擇提早退休。
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女性較長壽 退休要多存85萬2013-07-02 01:04工商時報記者魏喬怡�台北報導
德盛安聯資產管理集團最新的「老夫少妻魔咒」報告出爐，據調查顯示，台灣65歲以上女性要比男性多準備5.27年的退休金，以內政部2009年所公布的老人每月平均開支13,401元估算，台灣女性要比男性多存約85萬元。
報告指出，從65歲起算，女性較男性多活2.87年；但以初婚年齡來看，又普遍存在「男大女小」現象，截至2011年，台灣女性平均比丈夫年輕2.4歲，結果是台灣65歲以上的女性中有31.4％喪偶，研究發現，在老年與貧困有關的因素中，以守寡的可預測性最高，要打破「老夫少妻魔咒」，台灣女性要比男性多存約85萬元。
德盛安聯資產管理國際退休事務總監米畢嘉（Brigitte Miksa）指出，調查顯示，經濟合作發展組織（OECD）中，30個國家中有27國的主婦們面臨較大的貧困危機。女性貧困的比率為15％，男性為11％。
德盛安聯四季豐收債券組合基金經理人許家豪建議，應選擇真正的核心資產，其中組合債配置多元券種，風險較低，在「低波動」特性下多爭取收益，成為核心資產首選，主要關鍵是組合基金經理人能在市場景氣未明、經濟微弱復甦下提高防禦配置，在市況明朗時又可伺機提高風險性部位。
摩根證券總經理濮樂偉指出，依照保守、穩健、積極型的投資人來說，退休規畫的投資比重股票比重應分別以5成、6成至7成為上限，至於債券基金，雖然近期債市受到美國公債利率快速反彈，價格波動較大，但經過修正後反更能凸顯投資價值，建議可適度布局到期收益率4％以上的的信用型債券，如投資級公司債、高收益債、新興債等。
濮樂偉表示，倘若無法判斷進場時點，不防透過債券組合基金，核心債與機會債兼備，投資債券一次到位；至於每月有固定資金需求，則可選擇月配息型的債券基金。
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外幣定存+匯率 人民幣定存利率 喊到3%-2013/07/02【經濟日報�記者邱煜婷�台北報導】
受美國貨幣量化寬鬆政策將退場，市場資金回流，全球股匯市震盪，投資前景未明，加上人民幣投資管道逐漸多元，渣打銀、澳盛銀、台銀等銀行業者，都加碼再推出人民幣定存專案，12個月期定存利率最高可達2.8%。
目前市面上多家人民幣定存優惠利率，多到6月底截止，但渣打銀、澳盛銀則再延續上月優惠，並加碼推出人民幣等定存專案，只要以新資金存入，都可享有高利率優惠。
渣打銀表示，在目前低成長、低利率的環境下，人民幣較高的定存利率以及人民幣潛在的升值機會，使得台灣人民幣存款業務自今年2月推出以來，受到市場持續關注。因此，渣打銀加碼推出人民幣優利定存專案活動，在7月底前，只要新增資金人民幣6萬元以上，可選擇六個月期定存及12個月期定存，年利率分別為3%及2.8%，但六個月年利率3%的優利定存專案，總承作金額上限為人民幣12億元。
澳盛銀也延續上月外幣定存優惠，推出三個月期及六個月期定存，年利率為2.88%，活動時間到8月30日止，不過起息金額較高，新資金存入要達到人民幣10萬元以上。
台銀也在日前推出臨櫃存款優惠，起息金額較低，從人民幣2到50萬元，都有不同優惠。以新增資金達人民幣2萬元為例，參與12個月期定存，年利率就有1.6%；若單筆人民幣50萬元以上，參與12個月期定存，將可依牌告利率加碼1.25%，年利率為2.35％。若是原台銀的新台幣存款中途解約，轉為人民幣定存，12個月期定存年利率還可達到2.6％，活動將在7月底截止。
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升勢弱了 人民幣下半年恐轉貶2013/07/02 10:20【經濟日報╱記者林則宏�綜合報導】
今年上半年，人民幣對美元匯率中間價累計升值1.73%，但目前市場普遍認為，隨著美國聯準會退出量化寬鬆的預期增強、大陸資本外流跡象明顯、銀行間流動性緊張加劇各界對中國經濟的擔憂，人民幣這波升值走勢可能已經結束，下半年人民幣恐由強轉弱，甚至存在貶值空間。
據新華社旗下的中國金融信息網統計，人民幣對美元匯率中間價今年上半年每個月都保持升值走勢。其中，4月升值幅度更達到0.77%，超過2012年全年漲幅。
此外，上半年人民幣對美元匯價更21次刷新匯率改革以來新高。不過，進入6月以後，人民幣升值預期卻逐漸減弱，當月人民幣對美元中間價僅升值0.01%，為上半年單月最小升幅。
受6月官方PMI指數較上月回落0.7個百分點影響，人民幣對美元匯率中間價昨（1）日小幅下跌18個基點，報6.1805。
中國銀行首席經濟學家曹遠征表示，2012年9月隨著美國推出新一輪量化寬鬆政策，美元進入貶值通道，因此人民幣在此之後升值速度加快。另一方面，中國的勞動生產率提高也進一步支撐人民幣升值。
不過，買賣自由的香港離岸人民幣市場（CNH），與上海人民幣市場（CNY）這兩個完全不同定價機制的市場，近來匯率卻走勢完全一致，這顯示人民幣已經接近均衡匯率水準。至於目前人民幣對美元貶值主要是由於美元價格發生變化。
中國銀行2013年第三季度經濟金融展望報告中指出，這一輪的人民幣快速升勢可能已接近尾聲。從國內外的經濟基本面觀察，人民幣已經接近均衡匯率水準，隨著匯率改革的不斷深化，雙向波動將成為常態。綜合中國經濟基本面考慮，預計下一階段人民幣兌美元匯率將由強轉弱，實現雙向波動。
交通銀行發布的「6月宏觀資料預測」也表示，下半年在中國經濟增速放緩和美國聯準會即將退出量化寬鬆政策的背景下，資本流入將顯著放緩甚至流出，外匯占款增量顯著下降，人民幣將面臨一定程度的貶值預期和壓力。
興業銀行首席經濟學家魯政委日前在「2013陸家嘴論壇」中甚至提出，現在人民幣匯率是被高估的，應該修正到正常水準，「低估不應該，高估同樣不合適」。他認為，從國際上看，所有匯率高估的經濟體都無一例外地出現了產業空心化，也就是工業的空心化。
不過，中國金融信息網指出，無論是內部還是外部因素影響，人民幣匯率的形成都不是單一因素作用的結果，人民幣未來走勢，最終還是要看中國經濟的表現。
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國人海外遊 平均花5.1萬2013-07-05 01:11 工商時報 記者楊筱筠、張中昌�台北報導
台灣人海外旅遊砸錢不手軟，根據國際卡組織最新調查，台灣受訪者最近一次海外旅遊平均花費為5.1萬元，相較2011年單次旅費3.7萬元，成長37％以上。
若依照年度國內出國人次超過900萬人計算，台灣人全年花在海外旅遊金額，估計超過4,000萬元以上。
VISA國際卡組織指出，本次調查總共訪問25個國家及地區，全球受訪者平均旅遊預算由2,390美元增加至2,501美元，其中亞洲國家及地區的受訪者，在增加未來旅遊預算中有較高意願，有46％受訪者願意增加預算，泰國與香港更預計較前一次旅遊增加至少1倍預算。
單次一趟旅遊預算最高為沙烏地阿拉伯的民眾，預算為6,666美元，澳洲與大陸分別為第二及第三名，預算為4,118美元與3,824美元。
亞太區民眾單日旅遊花費總額為273美元，其中台灣受訪者最近一次旅遊平均花費則為1,709美元（約新台幣51,270元），高於2011年的1,246美元（約新台幣37,380元）。
銀行主管指出，今年信用卡海外優惠市場多鎖定大陸、日本，財金公司持續推出北海道特定店內刷金融卡，可享有2％現金回饋，VISA與萬事達針對大陸都有推出包車或是機票優惠，以搶奪旅行相關商機。
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今天起 保單須增列課稅警語-自由時報1020701〔記者王孟倫�台北報導〕
有消費者以規避遺產稅為目的，投保購買壽險保單，金管會表示，由於稅捐機關仍可依實質課稅原則核課遺產稅，消費者勿以避稅為目的而投保，金管會也要求壽險業者，不得以節稅做為招攬訴求，並從今年7月1日起，保單銷售文件必須揭露與課稅有關之警語。
金管會保險局表示，雖然根據＜保險法＞第112條規定，壽險保單的死亡保險金之給付，若有「指定受益人」，可不計入當事人的遺產課徵遺產稅，不過，稅捐機關仍可依據＜稅捐稽徵法＞第12條之1規定，就疑似規避遺產稅動機的投保個案，進行查核，而依照「實質課稅原則」核課遺產稅。
勿為節稅投保人身險
過去曾發生被保險人死亡時，其給付予指定受益人之人壽保險金額，遭到稅捐機關祭出「實質課稅原則」，而被計算遺產稅課稅的案例，保險局官員表示，消費者切勿基於節稅或避稅的動機投保，應以填補保障缺口為目的，購買投保人身保險，以免日後衍生課稅之爭議。
由於不少消費者認為，壽險保單的「指定受益人」死亡給付，一定具有節稅優惠之效果，後來反而還被課稅，因此，金管會已發函通知壽險業者，要求其銷售人壽保險商品時，必須將死亡給付仍適用「實質課稅原則」等警語內容，以顯著字體，清楚揭露在銷售文件上，此項要求從7月1日起必須全面落實。
保險局強調，保險業在招攬保險商品時，應該要考量消費者的實際保險需求，不得僅以節稅做為招攬之訴求，否則，容易衍生不必要爭議。
此外，金管會在今年3月已要求壽險業在銷售「投資型保單」時，銷售文件上不得載明「可免所得稅、免遺產稅或可節稅」等相關文字，以免誤導消費者。
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還本型保單 新鮮人買保障 學理財2013/07/02【聯合晚報�記者葉憶如�台北報導】
大學畢業季來臨，社會新鮮人將投入職場。據勞委會最新調查，去年社會新鮮人平均起薪僅2萬6722元，要如何利用有限的薪資為未來做好準備？中國信託人壽建議，由於社會新鮮人大多從事基層或外務工作，最需要意外保障及醫療保障，同時在事業及理財規畫剛起步的階段，應培養固定儲蓄的習慣，才不致於成為「窮忙族」。因此，建議投保「還本型意外險」及「還本型醫療險」，可同時顧好意外及醫療之風險，保障期滿還可領回滿期保險金，輕鬆累積資產。
國泰人壽數理部黃景祿經理建議社會新鮮人規畫保險時，可注意兩個重點。一是聰明選擇定期醫療保險，輕鬆享有完整醫療保障。不一定要一次就把所有保險買足，建議先透過保費較低的定期醫療險滿足基本醫療缺口，之後再視薪資需求逐步增加終身保障。二是藉由壽險加意外險，透過「低保費，高保障」的定期壽險混搭意外險方式，提升自身保障額度。國壽提醒，許多父母很早就幫孩子投保醫療險或壽險，因此社會新鮮人投保前先確認已擁有保障內容，針對缺口進行補強，將每一分賺進來的錢，發揮最大的功效。
中國信託人壽發言人卓長興表示，考量社會新鮮人之意外風險增高，以投保「鑫加值保險」為例，保戶可享有意外身故或1級殘加倍保障，合計最高達2倍；搭乘大眾運輸工具再提高，合計最高達3倍；同時享有意外門診實支實付，重大傷殘按月給付生活扶助金長達120個月。第20年保單年度屆滿後，可再多享5年保障，每年並按保險費總和10%領取生存金，最高5年；第25年保障期滿再一次領回保險費總和66%，合計共領保險費總和116%，滿期還本。另外，建議透過信用卡繳交保險費，除可享有1%的保費折扣外，還能輕鬆養成定期儲蓄的習慣，實為社會新鮮人規畫最理想的選擇之一。
此外為避免因意外或疾病造成收入中斷，建議可優先考慮規畫合適的醫療保險，市面上包括中信人壽GoFun心終身、南山新終身、國泰新安心、富邦健康寶倍等都有不少終身險商品，普遍有日額2500-3000倍的帳戶型醫療險，可保障住院前、中、後的醫療品質，若不幸身故時可退還保費的105-112%，需扣除已領各項給付，且已附加1~6級殘廢豁免保險費機制，只要保戶連續二年未理賠，馬上就可以增額20%，最多可增額80%。
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新鮮人保險 年繳9000元搞定 醫療日額2000元即足夠 30~40歲再考慮加保2013年07月03日【林巧雁╱台北報導】
社會新鮮人如何利用有限薪資規劃保單？中國信託人壽指出，社會新鮮人大多從事基層或外務工作，最需要意外保障及醫療保障，建議投保「還本型意外險」及「還本型醫療險」，同時顧好意外及醫療2大風險，保障期滿還可領回滿期保險金，輕鬆累積資產。
中國信託人壽發言人卓長興表示，為避免因意外或疾病造成收入中斷，建議可優先規劃合適的醫療保險，例如投保日額3000倍的帳戶型醫療險，保障住院前、中、後的醫療品質，若不幸身故時可退還保費的105%（需扣除已領各項給付），且已附加1~6級殘廢豁免保險費機制，只要保戶連續2年未理賠，馬上可增額20%，最多可增額80%。
小資組合優先考慮
三商美邦人壽則幫年輕人規劃的小資組合，可選20萬終身壽險加上意外險80萬元，加上住院醫療日額2000元，並附加豁免保費。萬一疾病身故理賠20萬，若是意外身故可理賠100萬，住院動手術最高30萬元，1年保費9000元，每個月保費不到1000元。
三商美邦人壽副總張財源說，年輕人比較不用擔心生病，如果小感冒以健保支付應該夠用，住院可以每天補差額2000元，年輕人也比較不用煩惱得到重大疾病，等30~40歲存到第一桶金時，可再考慮多加保。
張財源指出，考量年輕人剛踏入社會，負擔不要太重，為事業打拼要加強意外險，以大學剛畢業薪資2萬6000~2萬8000元，30歲之前每月支出1000元保費，不會影響到食衣住行的品質，萬一不幸發生意外，最起碼可以還給爸媽學費。
蘇黎世國際人壽總經理湯維華建議年輕人可以變額年金保險定期投資，只要符合加值給付條件，每次可獲得4%~11%加碼金，加碼金最高累計可相當於77%的年繳化保費，財富累積更快速。
變額險可累積財富
湯維華指出，可善用投資型保單及變額年金連結的多元投資標的組合，發揮資產成長潛力，多數投資型保單1年內提供數次轉換免費服務，也可節省成本。
國壽則幫22歲年輕女性規劃每月保費只需680元，可擁有100萬壽險及意外死殘保障、住院醫療每日1000元~2500元、手術醫療單次1250~8萬元、特定處置醫療單次500~4萬元及意外實支實付3萬限額等，符合社會新鮮人的保險需求。
全球人壽建議收入不穩定的職場新鮮人可考慮變額萬能壽險，同時可享有壽險保障與投資獲利，還可適時提高壽險保障。
新鮮人保單建議
★三商美邦人壽
．小資組合可選20萬終身壽險+意外險80萬元+住院醫療日額2000元+豁免保費
．年繳保費9000元，每月保費不到1000
★蘇黎世人壽
．變額年金保險定期投資，符合加值給付條件可獲得4%~11%的加碼金
．善用投資型保單及變額年金，連結多元投資標的，1年數次轉換免費
★國壽
．選擇定期醫療險
．「低保費，高保障」的定期壽險混搭意外險
★全球人壽
．變額萬能壽險同享保障與投資獲利
．提高意外險額度至300萬元
．醫療險建議防癌險搭配住院醫療及手術醫療
．行有餘力時再增額終身壽險+即期年金
資料來源：記者採訪整理
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手術醫療險 招手銀髮族2013/07/04【經濟日報�記者呂淑美�台北報導】
銀髮族的長壽風險愈來愈受重視，近來有壽險公司推出新手術醫療險商品，針對水晶體、髖關節及膝關節人工關節置換等銀髮族常見手術，加碼提供保額30倍的醫材購置補助保險金，減輕保戶自費醫材負擔，提升醫療品質。
台灣人壽7月1日起，推出「LONG 好康」手術醫療保險附約商品。保戶可在原有的終身壽險、醫療險等主約底下附加，節省新購主約的保費，零件式附約靈活加保，依個人需求及預算選擇，強化醫療保障。
台壽保表示，「LONG好康」手術醫療保險附約商品，包括「LONG好康手術醫療終身保險附約A型」（保本型）與「LONG 好康手術醫療終身健康保險附約B型」（經濟型）兩種。
A型及B型均有保額1,500倍的終身手術醫療帳戶，高達1,356項的手術保障，不論住院、門診手術均可理賠，填補日額型醫療險不足。
另外，特別增加了48項治療處置保險金，最高可理賠保額的46倍；針對重大手術，還會額外給付一筆7∼68倍保險金額的重大手術慰問保險金，提高保障讓保戶安心養病。
此外，順應高齡化，退化性疾病日漸普及，台壽保領先業界對銀髮族群最常發生的三大手術，包括水晶體、髖關節及膝關節人工關節置換手術，加碼提供保額30倍的醫材購置補助保險金。
為體貼銀髮族群，「LONG好康」手術醫療終身附約，特別將最高投保年齡提高到70歲，讓高齡又有手術保障需求的銀髮族可彈性加保，讓醫療保障更完整。
台壽保表示，高齡化來臨所衍生的醫療需求值得重視，透過商業保險的規劃加強保障，可讓就醫水準不打折，彌補健保所不能及的缺口，建議民眾趁年輕及身體健康狀況良好時及早投保。
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醫療保障 手術醫療險不可少2013-07-04 01:09 工商時報 記者彭禎伶�台北報導
隨著健保改制益以及老年化社會的來臨，未來可能會是「病不起」的時代，台灣人壽7月起強力主打「Long好康」手術醫療險附約，強調用較便宜的保費，規畫較完整的醫療保障，成為老中青都用得上的保單。
台壽第一行銷中心協理鄧貴美表示，依據衛生署的統計，民國100年，平均每分鐘有9人接受住院手術、19人接受門診手術，人數正在持續成長中，其中65歲以上年齡層接受住院手術者占39％，其次是55∼64歲者占17.8％。
至於年輕族群如0∼14歲、25∼34歲則多是門診手術，若只有簡單的住院日額醫療險，門診手術恐就不理賠。
同時，鄧貴美強調，中高年齡層也應先預備老年疾病的手術費用，如高度近視者，中高齡時可能會出現白內障，必須接受水晶體置換手術，近10年來，國內平均每年都有10萬人接受此種手術，每眼自付額約2.7∼8.7萬元不等。
另外如退化性關節炎，必須進行膝關節或髖關節的人工關節置換手術，自付額也可能在4∼6萬元，甚至更貴。
因此台壽7月起主推其手術醫療險附約，就強調以1,500倍保額的終身手術醫療帳戶，用不到部分就成為身故保障，且保障1,356項手術，無論住院或門診手術都可理賠。
另外，還有48項治療處置保險金，如喉嚨異物取出、粒狀針眼等也都有理賠，鄧貴美表示，48項處置保障是目前業界最多。
此外，台壽也強調除了提供手術醫療保險金，另外還有業界首創的人工髖關節、人工膝關節及人工水晶體醫材購置補助保險金，每側或每眼都是30倍保額，例如進行一次單側的全膝關節置換手術，保額1,000元，這張保單就可理賠6.8萬元，若是冠狀動脈繞道手術則理賠12.9萬元，有助彌補手術的自付額。
由於這張保單是附約型式，必須搭配主約保單，台壽也推出保戶回娘家，即舊有保戶可以投保終身重大疾病險，保額1萬元，每年保費只要390多元，再附加這張附約，30歲男性繳20年期，若是全餐式的A型保單則1年保費1萬元左右，若是簡易B型保單保費一年6,900元。
新保戶則也有醫療險日額最低300元的主約可選擇，1年保費只要3,000多元，再搭配這張手術醫療險附約，便可強化自身保障。
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賣屋課奢侈稅 可抵綜所稅2013/07/04【經濟日報�記者吳泓勳�台北報導】
財政部賦稅署副署長蔡碧珍昨（3）日表示，財政部最快明天將發布解釋令，個人出售不動產，如果符合奢侈稅條件所繳納的稅額，在「房屋獲利」部分，可認列為費用，在計算財產交易所得中扣除，並將溯及既往，民眾可持繳納證明到國稅局辦理更正。
蔡碧珍表示，出售不動產主要分為土地、房屋兩部分，出售時的房屋獲利部分，將列入個人財產交易所得課徵綜所稅，而土地獲利則課徵土地增值稅。
蔡碧珍表示，依所得稅法第14條第1項第7類第1款規定，個人出售房屋的財產交易所得計算，應該以交易實際成交價，減除原始成本及必要費用的餘額課徵綜所稅。
蔡碧珍指出，財政部最快明天將發布解釋函令，針對個人出售不動產，如果過去因為符合繳納奢侈稅條件而繳納稅額，基於量能課稅原則，民眾可在計算綜所稅財產交易所得時，認列為費用扣除，並可溯及既往，民眾可持奢侈稅繳納證明到國稅局辦理更正。
財政部舉例，某甲先生出售名下不動產，而土地與房屋契約屬分開出售，該筆房屋買進一年之後以1,000萬元出售，依照奢侈稅條例，一年內出售稅率為15%，得出奢侈稅額150萬元。
而計算財產交易所得時，包含該房屋原始成本600萬元，以及仲介、移轉等費用共50萬元，再加上函令解釋將奢侈稅額納入費用計算，餘額則為200萬元（1,000萬元－600萬元－50萬元－150萬元），因此財產交易所得額為200萬元。
財政部說明，實務上如果土地與房屋一同出售，稅務機關將以土地公告現值加上房屋評定現值作為分母，以房屋評定現值為分子，估算不動產的房地比，計算出財產交易所得費用扣減額度。
財政部表示，根據奢侈稅條例，個人出售房屋，持有期間在一年或兩年以內，須依銷售實際價格，按15%或10%稅率課徵奢侈稅。
