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育兒．持家．愛自己
哈維媽咪＊lucy＊
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【創業 12 戒律】 1 / 一窩蜂的心態,未經過完整的計畫安排 一窩蜂的心態,等熱潮一過通通關起來,失敗的例子太多了 2 / 經營不順時就想收起來再回去找工作的打算 沒有決心和毅力來接受種種挑戰是不可能有成果的 3 / 公私不分公款私用的情況 帳目不清楚那裡賺錢那裡賠錢就很難知道了 4 / 好高鶩遠過度自信樂觀 很容易導致投資決策錯誤 5 / 遲到早退或累了就關門休息 顧客常常吃閉門羹你想他會開心嗎 6 / 合夥協議事項沒有正式文件記載 合作過程中很容易意見不合或起糾紛,醜話沒說前頭,很可能造成分夥 7 / 重排場裝潢過度 造成資金吃緊 回收較慢 如果房東不續約怎麼辦 8 / 先營業再邊做邊學 你很有可能一開始就砸壞你的品牌 9 / 資金成本不足 誰敢保證一開店就賺錢的生意,準備週轉金是絕對有必要的 10 / 個性興趣不合 開店是長久經營才有利潤,個性不合是很難持久經營一行業的 11 / 沒笑臉對待迎客人 顧客喜歡看"撲克臉"還是"笑臉" 12 / 得過且過的心態 沒有積極的工作態度與與嚴謹心態想出頭天很難么 【籌備創業資金來源】 許多管道可幫你籌措創業資金,但你須考慮其中隱含風險,利息成本和借用期間 來源1∼壽險保單貸款 利率約在7%-8%左右比銀行的信用貸款低,便可無借貸期限本金可至期滿或理賠時才扣除 來源2∼二胎房貸 利用房屋的抵押餘值再做一次貸款，只要原房貸額度不可過高，按時繳交款項沒有異常紀錄，就可在銀行不用重新鑑價狀況下申貸二胎房貸，銀行會給予房價10%至20%額度，以目前一般房貸利率3%左右，二胎房貸利率達10%至14%，然二胎房貸會比現金卡或信用卡的循環利息低幾個百分點。 來源3∼創業貸款 創業計劃書寄至青輔會第一處辦理初審原則上申請通過時間約3週左右 來源4∼資押貸款 將手中有價證券或房地產向銀行借貸 來源5∼申請信用貸款 小額借貸通常約3-10天完成貸款有的銀行可以用電話提出申請24小時內完成貸款 來源6∼向家人或朋友借貸 調度應急最快成本也最低 來源7∼金融卡預借現金 事先和銀行約定當存摺沒有現金時可預領一筆現金 來源8∼標會 無法律保障風險較大 來源9∼說服家人或朋友投資 準備好創業計劃書去找志同道合者一起投資一起經營 【100萬創業行業】 行業1∼漫畫出租店:期初成本:約100萬 行業2∼便利超商:期初成本:加盟權利金約在20-40萬間可以用不動產抵押作為履約擔保 行業3∼泡沫紅茶店:期初成本100萬 行業4∼咖啡店:期初成本100-150萬 行業5∼安親班:期初成本約50-100萬 行業6∼餐攤車:期初成本20萬 行業7∼早餐店:期初成本20萬 行業8∼花店:期初成本50萬
10元店要永續生存，在經營管理上有七大撇步： 第一招：控制固定成本穩定獲利 房租及人事薪資成本控制十分重要。最好房租和員工薪資最好能夠控制在營業額的兩成以下，不過，由於10元店的地段講究人潮匯集，房租成本可能較高，因此，此時只能精簡人事成本。其他如保全、水電等支出則控制在營業額的5％以下。淨利最好維持在一成五以上。 第二招：以行銷活動提高客單價 10元店可以善用行銷活動，讓消費者因此提高消費。比如燒烤、壽司店、麵包店可利用「買10送1」的促銷方案，提供消費者一次購買10個商品的誘因。 第三招：充分了解商品來源建立店譽 10元商店最受爭議的就是販售假藥品、違反商標、食品衛生等法律問題。有些業者為了謀求利潤而販售危禁藥物或枉顧消費者食品安全，採用過期食材製作食品，都是消費者購買10元商品時有所疑慮的地方。因此，業者應該清楚了解貨品來源、使用安全、食品衛生，以免誤觸法網。 第四招：維持品質標準 顧客會一再上門 要經營一家賺錢的10元商店，創業族雖然可以不用高級食材、花俏的裝潢來吸引消費者，但是維持一定的衛生品質、美味水準還是必需做到的基本功夫。 第五招：多元選擇 保持新鮮感 多元化也是經營技巧上一個不可或缺的重要關鍵，讓顧客即使天天來消費都能有新的發現，保持新鮮感。如果店內商品週轉速度太慢，客人容易失去新鮮感，因此造成顧客流失，終被市場淘汰。 第六招：店內裝潢無壓迫感 商品分類一目了然 為了要讓顧客自在的選購商品，創業族就必須在有限的坪數中作妥善的規劃，發揮最大的坪效。此外，食品類的10元商店必須時時清洗擺放食品的置物架，讓顧客有乾淨、衛生的感覺，自然顧客就會天天上門消費。 第七招：服務態度親切 建立老主顧 10元商店為了保持利潤而盡量減少人事的成本，服務人員很少，但是，親切的態度卻不可少，這也是留住老客戶的必勝絕招。能夠常常與顧客噓寒問暖、閒話家常，自然而然，就能留下不少的老主顧。另外，10元商店服務人員的服裝儀容也要保持乾淨，不能因為忙碌而披頭散髮、衣服髒兮兮的。
資料提供�青輔會 編整�張老師月刊編輯 洪琬卿 隨著兩性平權觀念逐漸建立、企業管理知識與經驗的普及、全球經濟結構的變革（由於經濟水平的提高，各國的第三產業均在迅速成長狀大。第三產業的特徵就是提供服務而非物質生產，因此有利於婦女創業）、知識經濟的發展等因素，如今的女性朋友已有更好的機會來參與社會發展、施展才幹與潛能。但同時，國際勞工組織最近也發表報告指出，女性目前佔有整體勞動人口中的40％，雖有增加之勢，可是不論在企業界或政治圈之中，普遍升上最高主管階層的比例卻偏低，顯示俗稱「玻璃天花板（Glass Ceiling）」的性別障礙仍存在於各國，因此，創業無形便成了女性突破玻璃天花板的終南捷徑。 女人心，也盼成就來滋潤 當前有心創業的台灣婦女，大體分為二類型： 一、「退出職場，想要另尋天空的職業婦女」，她們可能在原來的工作場合碰到升遷的障礙，所以想尋找放手一博的自主空間，或者對職業婦女工作、家庭兩頭燒的生活感到厭倦，欲求一個可以兼顧家庭，又不至與社會脫節的事業，甚至是最近才大量出現，被裁員的職業婦女，以去年度青輔會舉辦的多場婦女創業輔導系列活動，剛失業或即將失業者就高達約17％； 二、「走出廚房，想尋找事業第二春的家庭主婦」，她們有的是子女長大，且經濟略有基礎，於是想創一番事業以尋找精神上的寄託，還有些是孩子尚幼，既想照顧小孩又必須賺錢貼補家用，另外即是先生失業，屢次嘗試二度就業卻碰壁，只好藉創業方式協助維繫家計的女性。 大致來說，女性的創業動機呈現多元化、兩極化的現象。從主動積極追求自我實現，到因二度就業找不到工作被迫創業都是常見的因素。而值得注意的是，愈來愈多能幹的職業婦女因在組織內發展受阻，決定自己走出放手一博。 關於這點，從一份針對參與青輔會婦女創業輔導系列活動學員所做的「創業需求調查問卷」就不難發現：女性創業的理由以回答「滿足企圖心與成就感」比例為最高，倘若就職業婦女和家庭主婦做比較，前者選擇「滿足企圖心與成就感」、「掌握商機致富發財」與「純為興趣」等選項明顯比後者高；後者則在「賺點外快貼補家用」、「想二度就業卻找不到工作」、「打發時間」等項目為多。 女性創業的心中最愛 台灣企業經營者過去一向為男性天下，而傳統女性創業也多以「客廳即工廠」之手工業或美容、縫紉、小吃等為主。不過，觀察近年來台灣女性創業演變的軌跡，可以整理出四個主要特色：從站在幕後的老闆娘慢慢演變為台前的企業家、從直覺性創業轉為計畫性創業、從合夥創業到獨立創業、從勞務型創業延伸至知識型創業。這種轉變，行政院主計處歷年的人力資源調查統計也有所顯示──包含女性雇主及女性自營者在內的女性創業人數，正呈現逐年微幅成長，尤其是女性自營者增加較顯著，這結果恰也呼應女性傾向微型創業的全球趨勢（微型企業：一個比小型企業規模更為微小的事業體。若以員工人數來界定，最常被採用為5∼10人左右）。同時，以目前全球婦女創業行業的選擇來看，大多數的人選擇投入服務業和零售業，台灣自然也不例外。根據問卷調查結果，最受國內婦女喜愛選擇創業的模式，也反應出「獨立開店」人數佔大宗，這意謂較大創業格局的公司形式較不受她們青睞，驗証了女性傾向微小型企業的國際研究論點。 婦女創業除了有來自家庭面的困擾，通常在事業層面的障礙以「專業不足」高居第一，其次，資金不夠豐沛也是婦女創業常會遇到的問題。對這群想創業的巾幗英雄，最迫切需要的是「創業商機與行業選擇」、「專業技能訓練」、「事業經營管理訓練」等主要協助。林芳玫主委提到，新時代的知識經濟，最強調的就是把知識應用轉換成具有商機的行為。可是談到知識，女性十分會考試的特質雖常令男性有所焦慮，但若說到知識轉化的能力，當中的連結性仍有待加強建構。因此，青輔會期待對國內婦女創業輔導所做的各項努力，就猶如根與芽──透過根無盡的伸展，芽為覓陽光而破土移石。在生根萌芽之後，不僅能發展出適合國內婦女創業的輔導模式，更希望能透過經驗交流，進而與國際接軌。
資料來源： 桂世平顧問(本文作者現任中華民國企業講師協會秘書長) 掌握通路是贏家，掌握通路是霸主。因為再好的產品，如果沒有銷售通路，就無法接觸顧客，一切還是枉然。然新創事業的產品，在經營通路上，究竟應該如何規劃選擇？ 在產品的經營通路上，可分為有店面經營及無店面經營二大類。其中，店面經營又可分為經銷制及店銷制，而建立自有店面的店銷制，又可分為單店及連鎖店，連鎖店又分為直營連鎖店及加盟連鎖店；加盟連鎖又分為委託加盟、特許加盟、自願加盟、員工內部創業店及被委託加盟等五種。 而無店面的經營方式，則包括路邊攤、直銷、網路購物、郵購、宅配及電視購物等經營通路。至於要選擇那一種通路，則必須視產品性質而定。 如果是單一產品，或是產品只有少數幾樣，通常不建議業者開店，而是採經銷通路。因為產品過少，並不足以養活一家店，最好還是藉由別人的通路，把自己的產品放在一般的超商、超市、量販店或其它通路裏賣即可。 如果要自己開店賣自己的產品，產品的種類就必須多，產品要”樣多量少”，才能滿足消費者一次購足的願望。產品種類不夠多，就不太適合自己開店。因為產品種類過少，則不足以養活一家店，只適合透過別人的通路，如超商、量販店等通路銷售產品。 其實，店面行銷的概念與產品的行銷概念，往往是不一樣的。以產品的行銷概念來講，往往須要強調產品的特色或是獨特性，必須先要掌握產品的目標客戶，究竟是那一個消費階層，也就是強調分眾市場的概念． 而無店面的經營方式，不論是直銷、網路購物、郵購、宅配或是電視購物等，均已愈來愈普及。尤其網路購物的消費金額，每年均大幅成長，只是網路商店獲利的比例，仍較實體商店為低。 在講求通路的時代，誰的產品能夠更貼近顧客，誰就有商機。所以，傳統的通路往往已經不足以適應競爭激烈的環境，必須另創新的通路，而這個通路是必須更能接近消費者。 以家具店為例，店內所賣的家具餐桌，如果只是放在家具店內賣，每天進店看家具的人當然不多。但是如果能夠仿照銀行信用卡，在百貨公司的通路發卡的模式，把家具店的家具，直接放在外面人潮較多的商店展示或租用。譬如餐桌可以找咖啡店合作，直接把餐桌放在咖啡店內，讓顧客使用並兼展示銷售，餐桌曝光率才會高，看到餐桌的顧客才會更多，才能創造更大的商機。 就像部分原來做直銷的業者，也逐步開始開設連鎖店。或是連鎖店的業者，逐步引入直銷制度，這種”店銷加直銷”的經營模式，由於雙管齊下，把通路優勢發揮到極致，像雅芳、佐登妮絲、安麗、克緹國際，成功機率自然就大幅提高。
企業與銀行的往來並非始於存款，而是在借款時，故對企業而言，在選擇銀行時，需多方做比較，而後選擇一家主力銀行，二至三家左右的輔助銀行，雙方多互動培養長期合作的關係。 ※ 選擇主要往來銀行的要訣 項目 考慮因素 ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 1.是否注重中小企業 必須適合自己公司的規模
柔性管理策略，建構有效率的工作團隊 資料來源：張 惠 玲 老師 大家身為一位創業的女老闆，必需家庭、事業兼顧，我們如何做好家庭關係溝通、公司團隊溝通呢？有一點是非常重要的，就是個人魅力。只要我們有自信、有熱情，自我能力與觀念都不斷提昇，週遭的人一定會被我們影響。 我給團隊下了一個定義：將擁有不同核心技能的人才結合在一起，大家分工合作、溝通協調、齊心一力達到公司營運的目標。這是「資源善用」的概念，有本書籍「A到A+」就有提到，一開始我們要選〝對〞人，知人善用，而如何選對人、用對人就有很大的學問在裡頭。 哈佛有份研究報告顯示，假設我們有100分的成功，有85%決定於我們對這件事情的態度，剩下的15%才是專業技術。對事情態度如何？投入多少？這都會等於我們從這件事的所得，而我們做事的過程、結構、細密度都將影響到最後的結果，不過我們可借由許多的分析更深度的了解，譬如：產品分析、過程分析、銷售分析，藉由分析從中找尋出問題的結果跟答案。日本有一個很著名的管理循環PDCA：講的是計劃（Plan）、執行（Do）、檢驗（Check）、執行改善（Action）。 人才的培訓套用PDCA，就是先計劃、做團隊訓練，執行後再一次又一次的改善。今天各位在台下接收這些新觀念與訊息，就要思考：如何將這些理念用我自己的方式傳達給我的員工？我建議「週會」其實是個不錯的方式，星期一的早上，大家經過週休二日的放鬆，精神通常比較不集中，而週會就是一個簡單溝通互動的過程；跟員工互動、了解他的想法，彼此對談要〝對焦〞，經由詳細解釋、說明，達到正確的授意跟回報，這就提醒了我們「表達能力」很重要，不要讓人覺得不知所云；會前先條列式整理好重點、開會時議題要明確，表達時準確傳達訊息。千萬要記得「開會三〝不〞曲：會而不議、議而不決、決而不行」。以我的經驗，我很重視管理循環的執行，不斷重覆訓練我的組員，這也是我建議各位的方式。 剛提到，我們的成功85%來自於個人態度，而組員的態度來自於我們的鼓勵與支持，還有我們給他的做事情的方法，方法的觀念傳遠不一定要口頭，有時候些可以流程或是表單呈現。我自己的公司運作是這樣，每天下班後，每個人都要寫一封MAIL傳到總公司的管理部門，信件裡面是寫自己今天做了什麼事？有什麼樣的變化或是成效？而自己又是如何應對，這樣主管就能清楚了解員工所需要的協助和問題。企業文化是要培養的，像總機身為公司對外窗口的第一線，總機的訓練也非常重要，他的態度要客氣有禮貌，要懂得重點式的留下客戶來電訊息，如果是新客戶，也要留下連絡客戶的管道，總機的「33原則」是電話響不要超過三聲、講話講重點不要超過三分鐘。接電話看起來是小事，但作為一個管理者，公司大大小小的每個環節都要嚴謹，注意細節、服務做好，這才是最好的公司管理。 現在有許多年輕的就業人口，他們的創意都夠新，但是如何培養他們的耐心？如何融入他們講求的「無特權的平等」？這都是身為老闆要注意的現象。我們要知道「團結力量大」，如果團隊裡有少數人業務能力佳，我們可以充分授權讓他能夠與其它組員分享他的經驗與技巧，而不是特意去關注他，造成團隊裡個體的孤立獨行，團隊的合作與融洽很重要的，有時可以透過培養團隊共同的興趣來達到效果。相信只要肯培養團隊的榮譽感，再給予團體獎勵：現金回饋、或福利增加，然後再去獎勵個人與回饋，相信會有意想不到的效果。 公司團隊的價值觀不易建構也不易改變，如果一有偏差將導致公司損失，團隊價值觀的建立應該是將所有的成就歸功於團體，就是每個人的努力才會有今天的成功，光靠一個人成事是很困難的，這一點我們要知道，一個企業的文化和管理風格息息相關，我們不可不慎。 人的行事風格大概可以分為四大類： 一、獅子：動作、想法、做法都快，比較強勢，也很有power會讓大家跟隨。 二、孔雀：處處受歡迎，親切感夠，尊重別人，易與人打成一片。 三、老鷹：審慎思考、銳利、果斷、做事嚴謹。 四、無尾熊：可愛，常會在背後觀察，比較拘謹，配合度高。 當然不可能把每個人都概括歸類，只能說那些特質居多，如果我們在團隊裡能夠了解組員的特質，然後知人善用，一個團隊的運作就會非常的成功。 現在常講績效管裡，這個評比點很重要，不同的階層用什麼樣的標準都要確立。是用業績？對公司政策配合度？領導者的領導力？或是其他標準評比，是月評、季評或是年評，運用評比可以達成活化團隊的技巧。領導者也要善用工具書或是網路提昇自我的管理能力，譬如市面上有目標管理、表單管理等，我們都可以用做參考，再根據我們企業的實質情況加以修改，我們也要時時記錄，這都是評估分析的依據。 如何建立高績效團隊？ 一、團隊的相互依存性要高，培養組員分享資訊、技巧及知識。資深員工可常擔心：如果我將經驗傳給別人，那我不就失去競爭能力？對於這一點，我們要給他鼓勵，讓他了解：分享是求更進一步的成長，而且同事之間會對有多年經驗的人有一定程度的佩服，若我們能善用「組織傳送」傳遞知識，許多「know how」的技術和經驗，就不必非動用老闆親自去教授。 二、溝通協調的重要性：主管傾聽、也要培養員工傾聽，培養可以從讓員工都有上台表達的意見開始，這樣他就會知道與人溝通時的態度與互動，注意的就是態度、聽眾的反應、適當的肢體語言，這都能幫助更好的人際溝通。 三、成敗責任是屬於整個團隊，不可歸究於一個人，應該是整個團隊承擔。若事情做失敗了，我們光提人事問題的對錯，最後導致的常常就是草草解決了事，應該著重檢討事情的修正與計劃的補救，總是得對事情有個交待，這才是重點。 我們常常說創業三要素：KMC，說的是專業的知識（Knowledge）、資金（Money）、和通路（Channel），創業要成功，通路管理特別重要，名片管理、資源管理、行銷配置、網站建置都是必需的。今天我們一起在這裡快樂的學習，互相分享，學習資源共用和如何有效溝通，希望每一個女老闆都喜歡座談之間的互動。
對於想創業的人而言，挑戰來自四面八方，打從所謂專業『武藝』角度，資金籌措、週轉，人脈、客源的累積與掌握，獨資或合夥的考量，市場區隔與不可取代性的際分，創業後的行銷管理問題，及失敗風險的承受度等等，無一不考驗創業者的智慧、決心與勇氣。坊間市面有許多的課程、書籍及服務提供幫助，在這裡想就心靈的角度做一些分享。 每個創業的女性，都有其個別的理由與故事，創業前可能面臨諸多的考量與掙扎，帶著興奮與期待，終於做出抉擇、採取了行動。既然選擇「創業」，每個創業者必然希望能創造發展出自己的事業。不同的創業動機產生不同的創業成效與壓力。我曾經在講課當中詢問在場的學員她們創業的理由，得到的答案很多樣、有趣，從「不想再看先生的臉」、「證明自己有賺錢能力」、「圓夢」、「不想再受老板的氣」、「孩子長大了」、「想知道自己到底能做什麼」、「找不到合適的工作」、「因遭資遣被迫創業」、「想擁有一份屬於自己的事業、」「想要有價值感、成就感」到「我就是想賺錢」等等，雖然各人動機不同，隱約透露出許多的共同心聲就是找到自己的價值。雖說價值感的定義因人而異，然而了解自己，看見自己獨特的價值，活出自己，正是每一個人生命中不斷追尋與學習的過程。 怎麼樣才稱得上有價值的女性呢？難道家庭主婦的價值遠遜於就業婦女？是不是「創業有成」代表有價值呢？如何來定義「創業有成」呢？在親密關係、家庭、事業及自我之間，女性如何取得平衡點呢？當女性朋友滿心理想的去開創自己的一片天，有人眉飛色舞，因為找到了『自己』，顯得忙碌、自信又愉快，雖有壓力卻也無怨無悔；有人的創業只是想尋得另一份可以賺錢的機會，無所謂期許與理想；有人有著清楚的理念，創業是為了幫自我實現願景與夢想；卻也有人心力交瘁，在進退兩難間因難以承受的壓力而考慮放棄。既然壓力是不可避免，姊妹們可以如何處理呢？ 創業過程除了專業技能與工具及內外資源整合運用外，『心靈力量』是極具影嚮力而常被忽略的。無形的心靈力量真有那麼大的影響力嗎？是的，每個人創業總希望有「好」的結果，想要獲得好結果，好的行動力及好的策略是必要的，而影響行動力與策略則在於每人自己的「信念」。信念結合了感覺與想法，它影嚮到每個人的個性、行為及事物的狀態。套用大師馬斯洛的名言：心若改變，你的態度跟著改變；態度改變，你的習慣跟著改變；習慣改變，你的性格跟著改變；性格改變，你的人生跟著改變。身而為人，我們有許多的基本『需求』，我們都需要「愛人」與「被愛」，我們要有『歸屬感』與『重要性』。 當需求滿足了，我們會覺得自己有價值；同時為了滿足需要，我們會做很多事，來『證明』自己夠好到被愛並且有價值。而對創業女性而言，當我們承受壓力時，焦慮感油然而生而最大的壓力來源是「信心」與「勇氣」的考驗及「價值感」的認定。 焦慮可說是現今社會最普遍的問題之一。焦慮通常在一個人覺得對情況或生活失控時出現。焦慮是個人懷疑自己是否真的有能力有效地回應挑戰或機會的結果。去了解到生活中發生焦慮事實上是刺激自我成長的機會，這是很重要的。畢竟，我們會焦慮的其中一個主要原因是我們認為自己渺小，在家庭中得不到想要的支持，事業的發展又不如預期，對於生活中的龐大複雜問題無力處理。 焦慮會產生什麼症狀呢？伴隨焦慮我們有著一大堆〝應該〞、〝做不到或沒辦法〞的負向念頭；身體緊繃並且呼吸侷促；心情受到極大擺盪，面對壓力的能力降低；重要關係愈顯緊張；依賴、沉溺或上癮在自己的情緒需求裡；心思清明度降低；有預測生活中將發生災難的傾向；嗜睡或失眠有強迫性思考模式或心思渙散現象。 焦慮通常所造成的身體、情緒或心理上的收縮，讓我們剛好以一種本來對我們有益的卻完全相反的方式來回應。在危機發生時，最好的反應應該是實際行動，但人們常常動彈不得。焦慮通常會強化防禦與攻擊，而這只會讓焦慮者覺得更加孤立並讓關係更顯緊張。有趣的是，富有創意、實際、敞開的回應是最快的能將焦慮能量轉化為興奮的經驗，並讓人跨越問題的侷限的最好方式。 當焦慮已經變成你生活中揮之不去的經驗時，可用以下特定方式回應之： 一、將負向念頭轉化成慈悲的念頭 二、學習透過自我撫慰的技巧安撫、滋養自己 三、覺察並改善自己的破壞性行為 四、遵守健康飲食 五、尋求諮商引導師的陪伴、支持與幫助。 最後，我要提出幾個觀念供大家參考並祝福每一個創業的姊妹們： 一、整個生命的過程，是個學習認識自己並且活出自己的過程。 二、快樂就是儘可能活出偉大的自己並看見自己的價值，這也是人類的共同渴望。 三、生命中最大的課題和我們最遠大的目標有必然關聯，所有的問題與課題都是來幫助我們看見自己價值與天賦。 四、事件本身是中性的，好壞的定義都是「我們」給的。 五、不快樂的媽媽養育不出快樂的孩子；不快樂的創業對生命中的真理而言是一種侮辱。 六、愛是最重要的，如果沒有愛，沒有什麼事重要的。
湯惠剛 講師 您知道嗎?根據最新的網際網路調查顯示，台灣的經常上網人口已經超過1,000萬人，如果扣除掉年長以及年幼本來就無法上網的年齡層之後，相信經常上網的人口數絕對超過70%，也就是說，現在不上網的人，反而成了異類，因此現在已經不再需要去強調網路的重要性與影響力了，反而是如何去有效運用或參與這個市場反而才是重要的課題。再者，調查中也發現「女性」占了上網人口的半數，而女性又是購物消費族群裡的主力。 因此，無論是男女，都不可錯過「網路創業」這個最霹靂，最有挑戰性的創業方式。而根據調查顯示，現代女性已不再畏懼科技，行事邏輯也相當理性而且自信。創業打拚的精神十足，對賺錢充滿幹勁，其中約有30%的人具有網路創業的意願。 根據筆者多年來從事電子商務推動的經驗累績來看，相較於男性來說，女性的許多人格特質，非常適合網路創業，也非常具有成功的條件，但是也不可一廂情願的認為，女性網路創業就一定會成功，但是只要秉持著一些正確的理念與心態來進行，確實成功的機會比較大，在此與大家分享。 首先，在網路上，有樣學樣，很可能會『畫虎不成，反類犬』，不要認為已經有一個既有的成功模式，於是嚐試去模仿，因為如此一來，下場不是太慢，就是太爛！因此，筆者建議有志於網路創業者，想要經營網路事業，一定要有「三心二意」： 第一個是信心：“路”是靠自已走出來的，要相信自己的專業 網路上的生意，最常見的就是東抄抄西學學，結果什麼也做不成，其實所有的成功，一開始都是沒有一個可以模仿的對象。104成功以前，有人力資源網站成功嗎?沒有，ebay 成功以前，有拍賣網站成功嗎?沒有，所以經營網路事業，要有原創性的想法，也要相信自己的想法，“商機”一定是要靠自已想出來的，”路”也是要靠自己走出來的，有時候，別人的失敗經驗，反而是你成功的基礎。但是，”商機”也不是天馬行空的亂想，所有的成功模式，還是不能脫離人性的需求。 網路創業未必要從電子商務的角度來看，應從為什麼要作這件事?做這件事有什麼意義?解決了什麼樣的人性需求?為什麼有人要使用你的服務？ 所以，網路創業是「尋找你的服務在網路上存在的價值，而非模仿別人成功的模式」。 由於女性的細緻及敏銳，其實比男性更能敏感的體會生活中有待改進的地方，並應用網路的功能來解決。例如，上班族女性常感困擾的中餐選擇與量的問題，是否可以用線上訂便當來解決呢？ 第二個是用心：要注意所有服務的細節，把每一個客戶服務做好 如果只是以玩票的角度來提供服務，而非以「服務的深度」拿到價值，這種網站的「存在」可說對internet毫無意義。如果不能做出「有意義的服務」，網路業者沒有資格談其他事情。例如，賣化妝保養品的網站，如果不能成為客戶的美容保養顧問，就不能產生價值，立穩腳步。在網路創業上，女性勢必要運用女性的細心，考慮到「服務的深度」，來創造網站的價值。 第三個是耐心：是「王寶釧苦等寒窯18年」的心態 網路創業者也不要忘了，「沒有”耐性”，不要上網創業」。 「由於網路是一個虛擬的世界，所提供的是「非具體」的服務，比起傳統世界中所提供的實體價值，網路要說服別人更難！因此成立網路公司，經營網路事業的過程是「苦」的」。 因此，如果網路創業的目的是以「商業利益」為目標，而沒有別的樂趣，一定會因為經營網路事業的前幾年不能賺錢，而感到焦慮和痛苦，如果沒有「吃苦當作吃補」的耐性，是無法繼續經營下去。 因此筆者建議，一定要有「賺錢以外」的目的才能持續下去，才能「守得雲開見明月」。 除了上述的三心之外，還要有二意 第一個是創意：產品、服務、樣式 … 很特別 其實，你是不是第一個進入市場的人，並不重要，重要的是你的創意到底夠不夠大？要不然，你就要是一個“新的創意”，但是創意也並非是憑空想像，有時反而是一種對生活現象的體認，由於女性的思考富有彈性，而且在生活上的觸角並不輸給男性，相信也能發揮其獨特的創意在網路上發揮。 第二個是誠意 網路事業是一種非面對面的生意，少了一種人與人接觸時，透過感官所能產生的信任感，因此如何建立網友對網站的信任感，對於服務或產品的推廣具有極大的引響力，例如，在ebay 上，評價為0的新賣家是很難做到生意的，可是當評價越來越高時，生意也越來越好做，因此在自己的網站上與客戶互動，讓新網友很快的接受你，對於網站的生意會有極大的幫助。 最後，筆者要提醒女性創業者：「 網路創業兩年內，不要有賺錢的想法」。以104人力銀行為例，在成立之初，104就花了4個月的時間來設計內容，之後又花了8個月，去捕捉流量；等流量夠了，又不能冒然收費，再提供6個月的免費試用期」。再以PChome為例，經營電子商務，前3年都是虧損的狀態，一直到去年才賺錢。網路事業的確是可以賺錢的，但是沒有這麼快，至少在「前兩年」不要想賺錢這件事。 再者，女性網路創業者可以進一步把「全球化」與「地區化」融合一起，使得女性處於國際村時代中，多一分世界公民的「歸屬感」。很多台灣的生產者都是「黑手出身」，有很強的製造能力，卻缺乏網路行銷的概念與能力，如果女性網路創業者能確實具有三心「信心、用心、耐心」和二意「創意、誠意」，並發揮女性獨有的細膩及深入的特質，則女性當然也可以在這個高科技的新興產業中，佔有一席之地。
新年是許多孩子最開心的日子，因為可以得到很多壓歲錢。面對大筆「壓歲錢」，如何讓孩子學習理財機會，實現未來希望呢？透過「理財遊戲」，讓孩子寫下夢想清單，擬定夢想計畫，從過程中，實際感受財富累積，及離夢想越來越近的快樂。 「媽媽，我想買那個電動玩具！」 「好啊！你先看看那個電動玩具多少錢，再看看你的紅包袋裡，扣掉你最想買的電子琴以後，錢還夠不夠？」 「媽媽，我算過了，還夠耶。」 「那如果買了電動玩具，你的壓歲錢還剩多少？」 「ㄟ，只剩下五十元了。嗯……媽媽，我還是再考慮考慮。」 這是我在百貨公司撞見的一個生活故事，看起來似乎是常發生在百貨玩具部門的親子溝通畫面，但我卻覺得那個媽媽很有智慧地利用生活化的機會，在教導孩子怎麼用錢。 理財教育，過年是個好時機 過年期間，許多家長在發壓歲錢的同時，既開心看到孩子歡欣鼓舞的小臉，又擔心他們拿了錢之後，會亂花在吃喝玩樂上面，不是荒廢功課就是吃壞肚子，在寒假的後半段讓親子之間爭執不斷，花錢還受氣。 其實，小朋友的「壓歲錢」就像成人的「年終獎金」，如何規劃與運用，正是學習理財的好機會。華人父母常鼓勵孩子儲蓄，可是卻從不教他們如何去計劃用錢，儲蓄固然是一種累積資本的方法，但養成子女「計劃經濟」的概念卻更重要。爸媽如果只因怕小孩亂花錢，而不敢教他們如何用錢，就可能造成子女小時候，在父母督導下辛辛苦苦存了數萬元，可是一到青少年時期，孩子覺得自己該有自主權，一天就把錢全部花光。 壓歲錢，孩子學習致富的第一桶金 面對大筆「壓歲錢」在手的誘惑，該如何把它當作孩子學習理財的第一步，讓它翻滾出孩子希望的未來？以下提供幾個來自許多富媽媽的經驗，作為您的財富點金棒。 點金棒一：教他們有備無患 孩子小時候，在他們的床邊故事中，加入一些因為有備而無患的小故事，例如我們小時候都讀過的：過了一個冬天，平日勤於存糧的松鼠存活下來，而整日愛玩的烏鴉則凍死路邊。讓孩子從小在潛移默化中建立理財的觀念。 點金棒二：教他們省錢 針對已有數字概念的孩子，教他們貨比三家。帶他們去購物時，先寫下購物清單，再讓孩子去找清單中的物品（就像尋寶遊戲一樣），並對照相似的產品，讓他們比較之後選擇較適合與划算的商品。從買東西比價省下的錢，讓他們存到撲滿中，每年發壓歲錢時，倒出撲滿總額，依總額算出利息，加發「紅利」以鼓勵儲蓄的好習慣。 點金棒三：教他們計劃 讓孩子寫下今年的夢想清單，排出需要或想要的順序，無法馬上實現的則列出短、中、長期夢想專案，例如已有球鞋，但又想買一雙Nike籃球鞋，當然得由零用錢慢慢累積，專戶名稱就叫「Just do it」,讓小孩在過程中學習天下沒有白吃午餐的道理，並體驗積小錢為大錢的成就感。 點金棒四：教他們記帳 擬定年度夢想計劃後，陪孩子一起去買一本記帳本，教他們記帳管理收支，和孩子帶著撲滿去銀行開戶，讓他們看到存摺上數字成長而心生滿足，實際感受財富累積、離夢想越來越近的快樂。 點金棒五：教他們分享 與子女定期檢視帳戶，不妨開個家庭圓桌會，讓孩子分享理財心得，同時鼓勵他們付出與奉獻，適時提撥部分的錢幫助公益團體，讓他們從小體會付出更富有的道理。前年底南亞大海嘯的不幸發生時，我告訴讀小學的兒子，不論他捐多少錢，我也拿出一樣多的錢和他一起做善事，讓他的愛心加倍，以幫助更多的人；當爺爺、奶奶生日或是教師節時，我也鼓勵兒子、女兒，用感恩的心寫下卡片、用自己的錢買禮物，表達他們的情意。 與孩子一起打造新年希望 「喜歡嗎？爸爸媽媽買給你！」的時代已經過去了。在迎接2006新的一年到來之際，別忘了把培養孩子的理財能力列為新年計劃，與孩子一起打造新年新希望吧！
最近美國有一本新書「成為百萬富翁的八個步驟」，成為網路理財熱烈討論的焦點，作者有系統訪問調查了美國170位百萬富翁，從他們的致富經驗中，歸納出人人都可實踐，讓自己躋身百萬富翁之林的守則。 這本書的作者是查理斯．卡爾森，書中提出的百萬富翁的八個行動步驟，分別是： 第一步、現在就開始投資：美國六成以上的人，連百萬富翁的第一步都還未邁出。每個人都有一堆理由，但其實都只是自己在找藉口。 「沒錢投資？」卡爾森建議立即將收入中的10%到25%強迫自己用於投資；「沒時間投資？」何不立即減少看電視的時間，把精力花在學習投資理財知識上；「擔心股價太高？」別忘了股價永遠會有新高。 第二步、訂定目標：這個目標不論是準備好小孩子的研究所學費、買新房子或50歲以前金錢無虞地退休，任何目標都可以，但必須要訂個目標，全心達成。 第三步、把錢花在買股票或股票基金：「買股票能致富，買政府公債只能保住財富」。 百萬富翁的共同經驗是：別相信那些黃金、珍奇收藏品等玩意兒，把心放在股票上，這是建立財富的開始。 從長期趨勢來看，股票每年平均報酬率是11%、政府公債則略高於5%，如果1925年投資1,000美元買股票，1998年已值235萬美元，買股票的道理再明顯不過。 第四步、先求一壘安打（別眼高手低）：棒球選手如果只想打全壘打，其結果是被三振的機率高於只想擊出安打的球員，股市投資的道理亦同。百萬富翁並不是因為投資高風險的股票而致富，他們投資的是一般的績優股。 第五步、每月固定投資：投資必須成為習慣，成為每個月的功課，不論投資金額多小，只要做到每月固定投資，就足以使你超越美國三分之二以上的人，因為他們永無止盡消費，到老才想到投資。 第六步、買了要抱住，還要再抱住：調查顯示，四分之三的百萬富翁買股票至少持有五年以上，將近四成的百萬富翁持有十年以上。 股票買進賣出頻繁，不僅冒險，還得付高額資本利得稅、交易費、券商佣金等，「交易越多不會使你致富，只會使交易商致富」。 第七步、把國稅局當投資夥伴，善用之：厭惡國稅局並不是建設性的思維，把國稅局當成自己的投資夥伴，注意新稅務規定，善於利用免稅投資理財工具，使國稅局成為致富的助手，才是正面做法。 第八步、限制財務風險：百萬富翁大多過很乏味的生活，他們不愛換工作、只結一次婚、不生一堆孩子、通常不搬家、買股票抱住五年以上，生活沒有太多意外或新鮮，可是穩定性卻是他們的共同特色。 【經濟日報/記者呂郁青報導/20070101】
金融重建基金（RTC）日前接管台東企銀，年底前還有一些銀行以及保險公司，都可能因為無法達到增資目標而面臨「被接管」。如果你的銀行或產、壽險公司被接管，存款或保單權益還有保障嗎？很多消費者都知道要慎選銀行或保險公司，但若仍有可能不幸碰到營運不佳的金融機構。 如果存款戶是遇到被「金融重建基金」接管的金融機構，那還算幸運，因為依現行規定，金融重建基金是「全額保障」，不像參加中央存款保險的金融機構每戶只能賠100萬元。 過去被RTC接管的中興銀行或最近的台東企銀的存款人，即使被接管，所有存款都會百分百保障。 但如果金融重建基金退場，回復到中央存保機制，存保對該機構的每一存款人，其存款本金最高保障就只有100萬元。 舉例來說，如果存款人在該金融機構的存款總計有150萬元，扣除有保障的100萬元後，剩下的50萬元就只能參與金融機構的「債權分配」，看能夠分配到多少。如果債權不夠分，存款人可能會拿不回50萬元，權益就受損。 目前各大銀行時興「財富管理」業務，存款戶若一口氣存入300萬元，就會被奉為座上賓。但中央存保表示，不管業務名稱是什麼，只要銀行被存保接管，一樣都只有100萬元存款保障。 如果民眾是向銀行貸款，若銀行被接管，可別以為就不用還錢給銀行了。中央存保表示，不管是企業放款或個人房貸放款戶，甚至是無擔保的雙卡放款戶，統統都要還錢，因為經營不善機構，是債權、債務都被接管，因此接手的不管是金融重建基金或存保仍有專人負責債務催收。 在產、壽險公司方面，今年7月產險、壽險業的「安定基金」已重新修改賠付原則。按照新規定，只要產、壽險公司被金管會接管後，除了政策性強制保險，即強制車險及地震險可獲得全額賠付外，其餘各種保單，幾乎都有理賠上限。但這個理賠上限可能低於保戶原購買保單金額，因此保戶權益也有可能在公司被接管後受損。 若想避免踩到經營不善公司的地雷，建議消費者最好先評估一家金融公司的財務狀況，且同時考慮該公司「信評」等級。金管會已要求各公司財務透明化，並在自家網站定期公告財務數字。消費者在把錢放進銀行或投保前，最好多查證，以免誤觸地雷。 【聯合報/記者孫中英報導/20061226】
2001年第1張「投資型保單」引進台灣以來，一直是壽險業界銷售長紅的閃亮之星，穩佔多家外商公司銷售險種第1名。無論你早已擁有這項保險、投資功能兼具的商品，或仍在觀望，都該牢牢掌握這項當紅商品的特色。 文�黃采薇 踏出學校不到兩年，在貿易公司上班的蘇宛柔早已對壽險業的「投資型商品」如雷貫耳，只要和同事討論到「理財」、「保險」議題，投資型保單絕對是30秒內會被丟出來的關鍵字眼。 的確，投資型商品是保險業的當紅炸子雞，而且，依照現況看來，還會維持好一陣子。南山人壽資深副總經理劉禧寧表示，光是今年1∼4月份，業界就有800億元的保額來自投資型商品的貢獻，他並預測，情況好的話，這類商品近年內還會有兩位數的年成長率。 投資型商品結合了投資、保險雙重概念，靈活、低門檻的特性已經成為許多社會新鮮人的第1張保單。 然而，面對市面上琳瑯滿目的投資型商品，該怎麼挑？和買儲蓄險又有什麼不一樣？ 選對公司與業務員最重要 其實，投資型商品和傳統壽險最大的不同，就是引進了「盈虧自負」的概念：保費一部份用來支付各險種，另一部份連結到基金，各家公司基金數大不相同，投資人可以依照喜好選擇連結標的，保險和投資的比例，也可以依照個人需求調整。 到底影響保險購買品質的關鍵在哪裡？一項調查透露端倪：保戶所選出購買保險時「最在意的事項」，前3名分別是保險公司財務狀況、理賠速度、以及對合約有疑問或事發時，能否迅速找到業務員。其實，在前5名中，沒有任何選項和商品本身有直接關聯。 ING安泰人壽資深副總經理林順才指出，目前各家壽險公司推出的投資型商品名稱雖然五花八門，但實際上差異不大。這幾年來，台灣保險業已經從「銷售產品」導向，轉變為「顧客需求」導向，理財的關鍵就在於，是否真的藉由保險業務員，了解自己的需求和投資屬性。 好的業務員，會明確地告訴你每項投資標的的機會和風險在哪裡，不會一味畫大餅，重重誇大報酬率、輕輕帶過風險性，灌投資人迷湯。 尤其是平常沒有投資習慣的上班族，初接觸這項投資、保險功能兼具的產品時，有疑問更應該盡量問。英國保誠人壽副理林惠珍提醒，投資人必須自負連結標的盈虧，所以千萬別為了人情壓力，在一知半解的情況下就糊裡糊塗下手。 何況，高銷售技巧和真的了解保單內容是兩回事，投保人在簽約之前一定要詳細問清楚各項權利細節。畢竟，買保險就是為了保障將來，每一分錢更要花在刀口上，別在緊急狀況時才因為當初弄不懂保險公司的文字遊戲而吃悶虧。 投資、保險，該不該分開買？ 那麼，既然投資型保單是「投資」加上「保險」的概念，為什麼不分開操作？ 其實，這個問題沒有標準答案，完全視投保人需求和每個月可支配的額度而定。相對於分開操作，投資型保單是低門檻、卻可以靈活運用的理財工具：可以自由連結保險公司提供的基金，不限數目，還可以中途更換，保戶可以藉著多選幾檔基金分散投資風險。 差別在哪裡？林惠珍舉例，以定期定額投資股票型基金來說，為了分散風險，上班族可能會希望能投資2∼3檔基金，加上申購手續費，每個月投資金額通常在1萬元∼1萬5千元左右。 這時候，扣掉支出、固定存款，如果想要再加保醫療或意外險，有些上班族可能已經沒有閒錢了，如果身上背著房屋貸款或其他分期款項，就更不用說了。 投資型保單卻可以月付3千元∼5千元的方式，有效降低風險，同時擁有一定額度的保障。保險公司也貼心的提供「定期不定額」的投資模式，如果這個月剛好有巨額開銷繳不出保費，也可以暫停扣款。 投資標的怎麼選？ 接下來，面對數十檔基金，投資人該如何選擇連結標的？ 投資專家有以下建議： 第1，不貪多。如果是月繳數千元的定期定額投資型保單，劉禧寧建議，3檔左右的基金是滿適合的數目，不會過於複雜，又能適度分散風險。 第2，秉持「資產配置」，這幾乎已經成為投資領域中打遍天下無敵手的黃金鐵率。保險公司在引進基金產品時，就已經做過篩選，主要分為高風險的成長型基金、中度風險的穩健型基金、和最保守的保本型基金，投資人可以分別持有。林順才尤其建議，如果對商品不熟，千萬不要把資金都放在同一產業（如黃金能源、科技股票）。 第3，滾石不生苔，盡量不要替換投資標的。通常保險公司雖然提供1年之內數次變動投資標的免手續費的優惠，但還是建議投資人如果選定連結的基金，就不要隨意更動。 林順才並強調，保險是「長期投資」的理財工具，只要大方向正確，短期景氣循環起伏其實可以不必太在意，年輕人應該善用時間攤平風險，何況，如果太常更換投資標的，有些保險公司可能會依照規定酌收費用。 買保險，謹記「長期投資」原則 投資標的更換太頻繁，除了判斷失誤、保險公司可能酌收手續費外，其實還違背了投資型保單最強調「長期投資，追求複利效果」的原則。 國外機構做過統計分析，20年之後能否兌現你的理財規劃，關鍵不在買了什麼商品，而在於是否確切實踐「定時定額」投資的原則。 林順才表示，壽險業務員的功能不只是提供市場資訊，更重要的了解客戶的需求，幫助保戶建立長期投資的概念，並且定期追蹤是否徹底執行。 談到年輕上班族，劉禧寧觀察，「我還年輕，怎麼需要保險？」是最常見的疑問之一。 他認為，不論是買保單、基金，或是定存，越早開始理財，代表越早開始準備未來。至於保險，初入社會10年間正值職場衝刺期，可以購買醫療、意外險和保障型壽險，愈早買愈便宜。加上長期投資以利滾利，積沙成塔的效果不容小覷。 更有趣的是，每個月3、5千元的支出往往讓你情不自禁對投資市場多關照一些，一旦開始學習投資，你的理財IQ說不定也跟著直線上升。不妨問問身邊的投資達人，說不定他們的理財規劃就是從每個月數千元的投資型保單開始的呢！ ~PChome ePaper 電子報
每到年末，總是會有一堆紅包炸彈，相信有經驗的人們除了擔心荷包大失血外，也會為了該提什麼賀詞頭痛，底下有幾句結婚賀詞，你會選擇哪一句來當做祝福呢?從選擇的字詞可以看你的卡奴指數唷。 A•心心相印 B•佳偶天成 C•天作之合 D•白頭偕老 E•鳳凰于飛 分析結果→＊你會是卡奴一族嗎？＊
面對眾多憑證與複雜的報稅表格，你是否覺得非常頭痛？其實，只要掌握以下幾個重要的技巧，就能讓你輕鬆申報又省稅。 ■竅門1：多爭取受撫養親屬，增加免稅額度多一個受撫養親屬就可以多7萬4,000元或11萬1,000元免稅額(70歲以上免稅額為11萬1千元,以及年滿70歲民眾若本身就是納稅義務人,同樣可享免稅額11萬1千元的優惠)，只要年紀未滿20歲與年滿60歲，無謀生能力的親屬均可申報。個人薪資特別扣除額調高為7萬5千元、個人免稅額調高為7萬4千元 ■竅門2：看病收據、保險費單據應齊備若採列舉扣除額的申報，平時就要養成收集收據的習慣，例如醫生診斷書、看病收據與保險費收據等。可以列舉扣除的項目包括醫藥生育費、保險費、房貸利息、災害損失與捐贈等，其中，醫藥費與災害損失可以核實扣除，其餘則有上限金額，如保險費每人只能扣除2萬4,000元。 ■竅門3：善加利用免稅薪資所得所得中的伙食津貼(1,800元以內)、加班費、稿費，以及非以現金支付的交通津貼、租屋津貼等皆為免稅，所以如果薪資所得中包含這些項目，不妨請公司會計將各項目分開列出，每月領到的薪水不變，但報稅時的所得總額可以減少，相對地就能節稅。 ■竅門4：買房子辦貸款可以節稅房貸利息可以享有30萬元扣除額，有房貸者若採列舉扣除額就可省下相當可觀的稅負，但房貸利息要先扣抵儲蓄特別扣除額之後(就是利息扣除額)，餘額才能申報房貸利息扣除。 ■竅門5：賣房子不論賺賠都可抵稅買房子可節稅，賣房子也可以節稅，而且不論賺賠都能享扣抵優惠。如果是賠錢，可以扣抵「財產交易損失」，將買賣契約書、各項稅費與規費收據、收付款記錄證明等文件附上。至於賺錢者，如果在賣出房子兩年內再買房子，就可享「重購自用住宅扣抵稅額」，附上買賣契約及所有權狀，申報扣抵之前已繳的財產交易所得。 ■竅門6：去年結婚、離婚者可選擇分開申報在去年結婚或離婚者，可以選擇夫妻分開或合併申報，通常分開申報會比合併申報划算，別忘了善用這項優惠。 ■竅門7：房東可以申報整修、裝潢費今年開始實施房租扣除額，相對來說，房東就要申報租金收入，不能夠逃漏稅了，但房東要節稅還是有辦法。如果去年出租的房子有整修，只要附上裝潢或整修收據，就可以抵減租金收入，或者直接以43％扣抵。另外，出租房子時收取的押金，因為將來要歸還房客，只要出具押金證明，就可以不將這部分列入租金收入。 ■竅門8：房客可以申報房租扣除額今年的報稅新規定，租屋族一年可以享12萬元的「房屋租金支出扣除額」，需要檢附的證明文件包括租賃契約、付款證明與設籍或切結書。不過，房租扣除與房貸扣除只能擇一申報，納稅義務人得自行衡量何者較節稅。 ■竅門9：天災損失、捐贈可以抵稅去年曾遭受天災損失者，如果當初有向稅捐機關申報勘查，並取得證明，就可以申報天災損失，但如果其中已經領取保險理賠或災害救濟金，必須先將這部分扣除。 ■竅門10：選擇可節稅的投資工具平時進行理財投資時，可以選擇免稅或稅率優惠的投資工具，靈活運用，就可以節省稅負。例如海外基金、公債、郵局活儲100萬元以內、銀行存款利息27萬元以內等都可免稅；另外如票券、可轉讓定存單(NCD)則是採分離課稅，稅率20％，因此稅率在21％以上的高所得納稅人就可選擇。 ===================================================== 報稅技巧因人而異，依照每個人的收入、婚姻狀況、資產多寡與就業情況，都會面臨不同的稅務問題。以下歸類出10大族群，針對不同情況給予適當的節稅建議，幫你看緊荷包，節稅有方。 1：新婚族如何報稅最划算因應策略：善用首年彈性選擇分離報稅的方式 結婚後，夫妻雖有兩種不同的稅額計算方式可以選擇（合併計算與分開計算），但都得合併申報，稅額便可能隨之增加。不過，對於去年才結婚的新婚族來說，可選擇分開或合併申報，共有以下三種申報方式，新婚族應把握結婚當年可彈性選擇的優惠，選擇有利的方式申報。 (1).夫妻分開申報，依照個人所得分開計算稅額，適用於沒有扶養親屬的新婚族。 (2).夫妻合併申報，將另一人的薪資所得分開計稅。如果夫妻中只有一人有薪資所得，或是其中一人的收入比另一人低很多，且可扣抵的免稅額扣除額較高，那麼，以所得較低者或無收入者為納稅義務人較能節稅。 (3).夫妻合併申報，薪資所得加起來一起計稅。如果夫妻倆的收入不多，兩人的所得淨額不到37萬元，採合併申報、合併計稅的方式即可。 眾信聯合會計師事務所會計師廖如陽表示，一般來說，分開申報通常比合併申報來的划算。除非夫妻一方有多位扶養人可一併申報，或許夫妻合併申報會比較划算，建議兩種方式都試算一下，選擇稅負低的方式申報。 婚姻年度認定以戶政機關登記為主報稅適用的婚姻認定，是以戶政機關登記的日期為主。如果是89年結婚，直到90年才登記，那麼今年報稅時便可採分開申報，明年度報稅時，依然可彈性選擇。 2：房貸族如何報稅最划算因應策略：充分運用30萬元的房貸利息免稅額 房子屬自住性質的房貸族，均可在報稅時採用列舉扣除額，將房貸利息支出列為自用住宅購屋借款利息特別扣除額，目前的房貸利息扣除額每戶上限為30萬元。前提是，房貸利息支出必須先扣除儲蓄利息所得，餘額才能申報。例如去年度房貸利息支出是30萬元，但另有儲蓄利息收入5萬元，扣抵之後，便只能申報25萬元。以下是房貸族的報稅重點。 (1).申報利息較高的房屋較划算：房貸扣除額的認定以「戶」為單位，除了申報人本人或配偶或被扶養親屬中的其中一人必須設籍外，如果一個申報戶中有兩棟以上的房子申請房貸，只能申報一棟，以申報房貸利息高的那一間較划算。 (2).充分利用30萬元的免稅額：手上若有存款，應先償還部分房貸，尤其是一年房貸利息超過30萬元的族群，更不能讓利息所得吃掉房貸扣除額的免稅額，才能充分享受房貸免稅額優惠。 申報房貸支出需檢附的證明文件1.戶口名簿影本2.銀行付款證明或直接請銀行開立單據 3：租屋族如何報稅最划算因應策略：檢附證明，扣抵12萬元的房租免稅額 每個申報戶每年可享12萬元的「租金支出列舉扣除額」優惠，不管是本人、配偶或受扶養親屬任何一人有設籍在租屋地址，便可以申報。不過，在提列房租支出時，最好先跟房東協議好，因為房東可能會因而衍生繳稅問題，進而調漲房租。 申報房租支出所需檢附的證明文件1.租賃契約書2.付款證明影本（匯款證明或ATM轉帳明細表或房東簽收收據等）3.納稅義務人本人、配偶或受扶養直系親屬，在承租地的戶籍登記證明。或納稅義務人載明承租房屋在90年度僅供自住，而非營利或執行業務使用的切結書。 如果房客尚未將戶籍遷入，只要在今年5月底綜所稅截止申報前，向戶政機關辦妥戶籍登記即可。另外，房租支出列舉扣除額是以申報戶為單位，如果與他人合租一個樓層，兩人分開申報所得稅時，兩人皆享有最高12萬元的列舉扣除額優惠。值得提醒的是，房租支出列舉扣除額與自用住宅購屋借款利息特別扣除額只能擇一申報，不能同時列舉。因此必須核算一下，選擇哪一種扣除額申報較划算。 4：售屋族如何報稅最划算因應策略：盡量製造財產交易損失 如果去年有賣房子，今年報稅時便要提列財產交易所得。如果沒有保留當年買入與去年賣出的契約與收據，便只能以政府公告的房屋評定現值申報，如果有收據與私契者，便能選擇以評定現值或實際交易價格，兩者擇一申報。（個人財產交易所得＝房屋賣價－購屋成本－修繕費用－仲介費用）。 售屋族的報稅重點可分成兩種情況來比較： (1).賣了有賺：在扣除購屋與其他成本後的財產交易所得，若高於政府的評定現值，便按評定現值申報，申報時不需檢附任何單據，讓國稅局直接以評定現值核報。若是低於評定現值，則以實際財產交易所得申報。財政部每年公布的各縣市財產交易所得標準不同，依不同的標準乘以房屋評定現值（公布於房屋稅單中），便是所需申報的財產交易所得。 Tips90年度台灣區財產交易所得標準A台北市＝房屋評定現值×20％B高雄市＝房屋評定現值×17％C省轄市＝房屋評定現值×14％D縣轄市＝房屋評定現值×11％E鄉鎮＝房屋評定現值×9％ (2).賠錢出售：如果不幸賠售，最好採取實際交易金額申報，在扣除相關成本後，便可能產生「財產交易損失」。廖如陽建議，可以向國稅局報備，核發財產損失證明單，這筆損失可以拿來扣抵未來三年內財產交易所得。廖如陽提醒，在填寫申報書時，在所得列的第7項（要放表）中，要詳細填寫房屋出售地址，並在「所得代號」欄中的財產交易所得項目填上０，表示房屋因賠售而無所得，不能什麼都不填。以免檢附的文件不齊全時，無法認定為財產損失時，便可能因此補稅，還要加收利息。 如何申請財產損失證明單？如果沒有證明文件，是不能列報財產損失的，因此除了買賣契約（私契）外，契稅單、收付款紀錄證明、代書費、規費、公證費收據、搬運費、裝潢費等都需檢附。 5：扶養族如何報稅最划算因應策略：多爭取扶養親屬人數 申報扶養親屬的多寡，是能否節稅的主要關鍵。多一個扶養親屬便可多7萬4000元的免稅額，如果年齡在70歲以上，免稅額則提高至11萬1000元。無論是國內、外或大陸地區的親屬，只要憑證齊全，均可申報，最多可列報五個。 扶養親屬資格標準只要是年紀未滿20歲的子女、兄弟姊妹，或年滿60歲的尊親屬，或在學就讀、身心殘障、無謀生能力的的親屬均可列報。 不過，國稅局對「其他親屬」的資格認定愈來愈嚴謹。最好符合家長家屬關係、同居一戶或一家、確實有撫養之實三種條件中的兩種以上，才能確保申報時不會被剔除補稅。以下的幾個方式，可以多爭取一些免稅額： (1).扶養兄弟姊妹：如果你有未滿20歲，或年滿20歲仍在學的兄弟姊妹，且你的收入比父母高，最好將兄弟姊妹改列為你的扶養親屬。但若兄弟姊妹尚在就讀大專院校，最好由父母申報扶養，因為父母才能申報學雜費扣除額（一戶限額2萬5000元）。 (2).扶養其他親屬或家屬：如果你沒有直系親屬可撫養，亦可申報扶養沒有謀生能力的伯叔姪甥舅等親戚，只要他們同意，檢附戶口名簿，再請鄰、里長出具證明，或出具匯款證明等，以證明扶養之實便可。 薪資免稅者之子女，無法列報為扶養親屬薪資所得免稅的人，例如軍人、國中以下的教職員等，其子女不能被其他人列報為扶養親屬。 (3).出嫁女兒也可扶養娘家親屬。 (4).職務變動時，將扶養人轉由所得最高者申報較有利：這種情形包括因職務調動而產生薪資變化，或家庭成員因退休而收入減少等，此時最好調整原先的申報習慣，改將扶養親屬轉到去年收入最高者名下申報，較為划算。 6：中獎族如何報稅最划算因應策略：多採分離課稅，較不會造成日後的稅負負擔 假如真的簽中1億元樂透彩，可不一定能讓你一躍成為億萬富翁，怎麼說呢？因為經過課稅後，你可能僅剩下8000萬元的身價。 中獎的課稅辦法可分成以下兩種： (1)政府舉辦者可採分離課稅，免併入綜所稅：政府舉辦的樂透彩、刮刮樂、統一發票等，多採取分離課稅的方式，只要中獎金額超過2000元，便須先扣繳20％的稅，未超過2000元者，則免扣繳。扣繳後，獎金不須再列入綜合所得總額申報課稅。 (2).民間舉辦者，先預扣稅款，再納入所得累計扣稅：不管是公司尾牙摸彩，或參加各種節目贏得的獎品或彩金，便須課稅。中獎人如果居住在國內，或在國內有固定營業場所的營利事業，若中獎獎金超過4000元，按給付金額扣除15％，或中獎人非設籍國內，或國內無固定營業場所，不管獎金多寡，一律先預扣20％的稅款。 如果中獎的獎項為電視、冰箱等實物，舉辦單位應按照購買獎品的統一發或收據金額，依規定的15％（住國內者）或20％（住國外者）辦理扣繳，但中獎者須先扣繳稅金後再領獎，由舉辦單位統一發給扣繳憑單，再納入綜所稅中申報。 7：退休族如何報稅最划算因應策略：避免一次領取，以免稅負太重 辛苦了大半輩子，退休後領到一筆豐厚的退休金，卻還要被課徵大筆的稅款，實在很心疼。目前退休金是採取定額免稅的方案，共有以下四種方案： (1).月薪低於15萬元者，乘以工作年資所領的退休金，可全額免稅。因此，若退休前月薪低於15萬元者採一次領取較佳。 (2).月薪高於15萬元者，低於30萬元者，乘以工作年資所領的退休金，超出部分半數扣稅。如果退休前月薪25萬元，乘以服務年資20年，共可領取500萬元退休金。其中15萬元×20年＝300萬元免稅，剩下的200萬元，則須半數扣稅，有100萬元須併入綜所稅課稅。 (3).月薪高於30萬元者，乘以工作年資所領的退休金，超出部分全部扣稅。如果退休前月薪35萬元，乘以服務年資20年，共可領取700萬元退休金。其中15萬元× 20年＝300萬元免稅，剩下的400萬元須併入綜所稅課稅。 (4).按月領退休金者，一年可享65萬元的退休金免稅額。 如果退休金高於15萬元乘以工作年資，採取分次領取較能節稅。例如工作滿30年，月薪為20萬元，可領退休金600萬元，其中15萬元×30年＝ 450萬元免稅，超出的部分共150萬元（600萬－450萬），其中半數75萬元要扣稅。如果採取分次領取，第一年領取300萬元，第二年領300萬元，便不需繳納稅款。 不過，安貞會計師事務所會計師黃文和建議，分次領取的次數最好不要超過三次，否則國稅局會將分次領取的退休金當成是分期領，僅適用每年65萬元的免稅額度，屆時還要再被追繳稅款，反而失算。 8：受災族如何報稅最划算因應策略：列舉申報損害明細，減免稅負 根據稅法規定，納稅義務人應於災害發生後15天內，檢具損失清單及證明文件，報請國稅局派員勘查，如果是去年納莉颱風的受災戶，則可延至30天內報請。報請災害損失，並沒有上限的限制，但額度的多寡則由國稅局派員勘查後認定，一經認定，便可在當年度申報時採列舉申報，自綜合所得總額中扣除。不過，如果在天災發生後的15天內沒有緊急跟國稅局報請，便會損失這項權益。 「天災」的認定標準只要是不可抗力的災害都算，例如地震、風災、水災、旱災、火災、戰禍等。 如果是921受災戶，則可適用放寬標準。如果當初來不及向稅捐機關申請，但當年度因為房屋全倒或半倒，曾向稅捐處申請房屋稅減免者，則可試著向戶籍所在地國稅局申請，以個案處理，若申請成功，便可在今年度與明年度申報時提列災害損失。 9：股票族如何報稅最划算因應策略：依照自己的適用稅率決定參加除權與否 股票族的收入有兩種，一種是股利（配股或配息），一種是證券交易所得。其中證券交易所得免稅，股利則要併入每戶27萬元的儲蓄利息免稅額中計算。和股利相關的憑單有三種：扣繳憑單（代號54）、股利憑單（代號54C）、緩課股票轉讓所得申報憑單（代號71）。 （版型建議：搭配一份扣繳憑單，直接由表格拉線說明稅額扣抵比率等項目） 股票族該注意以下的幾種節稅方法，才能將投資的效益發揮到最大： (1).如果該股票發行公司的股利扣抵稅額高於個人的申報稅率者，參加除權、除息較有利。因為在計算應納稅款時，股利總額已先扣除扣繳稅額，剩餘的股利淨值才是應繳稅款。 (2).如果股利扣抵稅額低於個人的申報稅率，最好不要參加除權比較節稅。 (3).選擇投資適用產業升級條例的公司股票，只要持有滿三年以上，最多可抵減原購買金額10％的稅款，而且是直接抵掉應繳的所得稅稅款，並可延至最長五年內再扣減，彈性運用使用年度。 Box：實例說明張大華收到台積電與中國國際商銀的扣繳憑單，台積電的稅額扣抵比率是0.1％，中國國際商銀則是16.95％。經過試算後，張大華今年的所得稅適用稅率為13％。站在節稅的考量，張大華可以考慮續抱中國國際商銀，參加除權、除息，但由於台積電的扣抵稅率低於個人的繳納稅率，不參加除權較省稅。
Cheers雜誌 文─盧智芳 創業從來沒有這麼熱過！台灣人天生熱中創業，但近1年的創業人數，卻持續地瘋狂增加中。 創業的成功與失敗， 最終都可以理出一些關鍵原因。 不論你是不是要創業， 這個系列報導，總結出創業過程中的諸多關鍵，都值得你細細研讀。 現在職場流行什麼？ 在一片圍繞勞退新制、工作消失與薪資變動的討論中，6月初，一則小小新聞透露出令人玩味的訊息。根據行政院青輔會的統計，去年高達1,470人申請獲得青創貸款，不但寫下青創貸款開辦37年來人數的最高峰，更在1年內造就出1,325家新事業。 同時間，創業之門繼續大開，不斷向年輕人招手。青創貸款的申貸標準，從本來下限23歲調降為20歲，也取消周轉金額度不得超過貸款總額40％的限制。為了鼓勵學生創業，現在連博、碩士，在職專班研究生，都可以提出申請。 顯然，有一種新的通關密語，叫做創業。「創業從來沒有這麼熱過，」幾個主要創業諮詢機構，包括中國青年創業總會、居家及小型企業（SOHO）協會、104創業網都不約而同表示。以104創業網為例，專案經理徐光政指出，每天直接點閱數高達1萬2千人次，留言數也有1,000到1,500則，然而就在短短半年前，這些指標還只有目前二分之一的水準。 創業：作為一種魔咒 SOHO協會網站也在6月初，累積到訪人數突破50萬人，其中一半是最近1年半突飛猛進的結果。「本來創業是非主流，現在變成主流了，」SOHO協會秘書長張庭庭忍不住用「瘋狂增加」來形容這股創業發燒的趨勢。 創業本來就是台灣人血液中永遠蠢蠢欲動的因子。郭台銘、林百里這些企業家白手起家，打造千億帝國的故事，更是每被傳述一次，就加深一次創業作為一種魔咒：足以扭轉人生、改造命運的傳奇力量。 不過，大家對創業充滿想像，卻不清楚到底要創什麼行業、自己有什麼條件。青創總會副秘書長陳麗華就描述：前來找她諮詢的對象，十之八九，劈頭第一個問題都是：「現在什麼行業最熱門？」陳麗華反倒必須扮演起從旁提醒的角色。「我們變得不是在鼓勵創業，反而是潑他們冷水，」她忍不住帶點好笑地說。 創業容易，但永續經營卻比想像中更困難。經濟部中小企業處「中小企業白皮書」指出，從2001年起，中小企業的整體平均損益率就變成紅字，到2002年仍然是-0.2％，未獲利家數達到全部的37.7％。相對來說，大企業成績顯然比較好，平均獲利率是0.4％。 到底如何創業會成功？「熱門」絕非關鍵字。要「In」的，不是產業，而是眼光。 眼光要「In」 「In」的意義，不只是追趕流行，更代表「深入」。創業會落於盲目跟風，多半是因為急就章，只好隨波逐流。然而仔細觀察最近創業成功的例子，尤其是白領創業，多半是一次爆發過去職涯累積的能量，有經驗與判斷做基礎看到的市場，即使是別人眼中冷門、艱困的領域，照樣有機會一鳴驚人、大放光芒。 去年8月，台北市中山北路上多了一家風格優雅的店面，它是生活用品設計品牌「The One」的第一家專屬門市。包括內湖光寶科技大樓的咖啡迴廊、烏來溫泉會館、宜蘭礁溪老爺飯店剛完成的公共藝術區設計，都出自「The One」設計團隊的作品。 「The One」創辦人、異數宣言公司執行長劉邦初自己也覺得很意外：因為門市設計太顯眼，客戶聞風而來，竟平白多出室內設計這條業務線。但他也因此對當初的市場嗅覺更有信心：「東方人文」的品牌定位確實有吸引力。 The One： 3人打造一個新品牌 2003年初，劉邦初決定創業，他選的路--「自有品牌設計」，完全不是台灣產業發展的強項。尤其相較於他本來的背景，更是如此：劉邦初在全球最大電源供應器製造商--台達電子工作7年，離開時的職位是台達電子文教基金會副執行長。 他的出發點，自然與工作資歷有關。身處科技業，劉邦初反而很不服氣台灣只能貼上代工製造的標籤。於是他找來擅長黑白攝影的攝影師好友林雅文負責設計、李英傑負責生產管理，自己對外，最初3個人登記資本額150萬元，想創立一個自己的品牌。 不管是定義品牌概念、找供應商生產、跟通路談判，這些劉邦初沒有一項以前做過。但他在工作之餘，過去與一群同好組成「樂友旅遊俱樂部」，10餘次到歐洲各地旅行的閱歷，深深感到「東方」將主導未來國際流行。「Giorgio Armani （喬治•亞曼尼）甚至連續2年設計都使用東方元素，」劉邦初舉例。 轉換在台達電學到的管理經驗，則是劉邦初落實理想最大的資產。才開始創業，他就仿照台達電的運作，寫下「5年計畫」，隨時檢視環境，盤點資源。當然，也包括對品質的要求，有一次大陸供應商生產的100個產品中，只有2個合乎標準，劉邦初毫不手軟，98個全部砸掉。 前面半年，劉邦初積極與百貨通路聯繫，展示產品進度，但是堅持不願屈就先到特賣會場現身。這樣「ㄍㄧㄥ」到2003年底，才打動大葉高島屋百貨，願意讓「The One」參與耶誕節檔期，20幾天中創造出90幾萬業績後，終於成功進駐。 不到3年，異數宣言損益平衡，完成5個系列產品，並且小有名氣。回想當初，「朋友都認為我瘋了，」劉邦初說。他卻靠著獨到見解，走出跌破別人眼鏡的一條路。 用眼光夠「In」出奇制勝的故事，不只發生在台北街頭，也在海拔2,000公尺的梨山茶園上演。 1996年，當時40歲的呂志強以僅有的90萬元成立「聯合茶葉公司」，從事茶葉批發。去年，聯合茶葉公司營收已達到1億3千萬。 2002年，呂志強進一步創立自有品牌茶葉「自然之味」，不僅是台灣第一家通過國際級食品安全衛生管制認證（HACCP）的高山製茶廠，去年更當選「2004台灣包裝之星」、「2004世界包裝之星」，外銷到韓國、日本、新加坡、俄羅斯等國。 自然之味：90萬作出1億生意 雖然祖先曾經做茶，但呂志強創業之初，其實是在剛結束上一波建築事業的低潮點，甚至因為對茶完全沒有概念，不懂春茶價格「開高走低」原理，第一季就虧了50萬。 賣茶是傳統行業，許多老字號都是百年代代相傳，靠聲望與默契做生意。新公司不但被瞧不起，還遭受打壓。不過，呂志強分析市場，台灣年產茶2萬2千公噸，平均每人年消費茶葉1.63公斤，實際上是供不應求。過去在房地產的歷練告訴他，重點是：競爭，要有方法。 買茶，最怕被騙，由於茶行、茶販與消費者間資訊不透明，還有「茶三騙」的說法。呂志強乾脆首開先例，每年春茶、冬茶生產時，發開工通知給客戶，邀請他們來參觀。他還沿用建築行銷手法，在前往梨山的道路上沿途做了200片路標，第一次辦就造成人潮，茶葉銷售一空。 另一方面，呂志強也注意到消費者買茶，健康訴求逐步凌越價格，因此建廠之初，就立下管理規章，打下往後申請認證的基礎。他的做法在業界當時顯得非常特立獨行：當呂志強的工人，每天工資比別的製茶廠多300元，年資滿1年，公司便招待出國旅遊。然而規定也格外嚴格：除了鎮日戴口罩、戴帽，抽菸、遲到還要罰錢。「第一個罰的就是廠長，」呂志強笑著回憶。 用這種苦功，「自然之味」得到HACCP認證後，呂志強成為農委會邀請參展的常客，也變成同業取經的對象。「我只是個高中生（桃園成功工商畢業），卻要對一堆博碩士做簡報，」他帶點不好意思地表示。 然而靠著創新的做法突破，呂志強證明：傳統行業也能開拓出新局面。 回顧創業歷程，呂志強最深刻的心得是：「對手絕對不是同業，而是自己與消費者。」尤其要以身作則：「自己做不到的事，不要叫部屬做。」 他的體會，對照出很多上班族創業的迷思。「很多人要當老闆，是因為沒有能力當員工，」中華民國中小企業經營輔導專家協會理事長廖昭昌有同樣的觀察。「但創業者要記得，第一個身分叫模範員工，第二個身分才叫老闆。」 換言之，想挺過創業各項挑戰，除了眼光夠「In」，還必須有「意志要硬」做配合。 不能吃苦不要創業 意志要硬的第一項，是夠自律、不怕吃苦。 很多人在創業初期遇到困難，就忍不住怨天尤人，覺得自己特別倒楣。 然而事實上，檯面上所有成功故事的背後，都有坎坷的一面。 目前有9家分店的加美花坊，在花店業是少見的大型連鎖經營模式。綠色招牌的整體花屋造型，更是搶眼又獨樹一幟。 但很少人知道，總經理楊華鋒，只是高雄一所沒沒無名的職業專校畢業。因為不想一輩子只能在暗無天日的工廠工作，20幾年前，他一個人從高雄北上，到台北當花店學徒。 學徒的工作就是跑腿、打雜。今天常用的插花海綿，當年得靠進口，因此白天，楊華鋒經常得到現在的西華飯店、華納威秀附近割雜草，紮成海綿替代品。只有晚上師傅下班回家，住在店裡的他才有機會真正接觸花，學習花藝。 這樣熬了2年多，楊華鋒用20幾萬資金成立工作室。但為什麼後來加美能夠迅速成長？卻要歸功於他主打企業客戶的策略。 80年代，一般花店頂多靠平面DM宣傳，至今仍看來靦腆、不善言詞的楊華鋒，每天除了清早開始送花、深夜才能收工，抓住空檔就逼著自己挨家挨戶登門造訪，一家一家去「掙」客戶。典型的業務員服務導向，讓對方留下深刻印象。大型企業如IBM、富邦，很快就成為加美的客戶。 現在許多人視開花店為浪漫、唯美的行業，楊華鋒卻看過太多無法建立特色，招牌一換再換的例子。「開花店真的很辛苦，」他說。但若不是當年能吃苦，又怎有今天的加美？ 不但要「吃苦當吃補」，創業還要有韌性，因為永遠有可能遇到你想像不到的打擊。 少了這一點，長頸鹿美語董事長魏忠香說得明白：「沒辦法享受創業的快樂。」 沒有韌性不要創業 分布全省，500家分店的長頸鹿美語，目前是台灣密度最高的兒童美語學習機構。可是回溯到1988年，魏忠香以借來的資金，大手筆請來名主持人崔麗心配音，研發出第一套「一書一卡」英語學習帶時，卻出人意表落到滯銷的命運。 困坐在台北市寧波西街的小公寓裡，「存貨幾乎把閣樓都壓垮了，」魏忠香回憶。 為了促銷，他只好跑去饒河街夜市擺地攤。剛巧有個光啟社的導演路過，對產品有興趣，從中牽繫與光啟社的合作。雙方後來拍了13集電視節目，才逐步打開長頸鹿的知名度。 看來似乎只有起頭難，但想不到的挫敗，其實還在後面。 成立第2年，為了開拓市場，魏忠香決定投注700萬，找來廣告公司拍電視廣告，並買下報紙報頭下最貴的版面。不料第一波廣告片放送結束後，回收的訂單不到10份。 不得已，魏忠香只得臨時抽掉報紙廣告，避免損失擴大。結果背負7、8百萬負債不說，還被報社列為黑名單，封殺了長達半年。 10幾年中，魏忠香拍過電視節目、做過廣播、辦過雜誌，也有過因成效不若預期而結束的嘗試。顛顛簸簸一路行來，長頸鹿開展出如今的版圖，魏忠香逐漸領悟：「過程多舛都是必然。」「想到是必然，創業的人就應該寬心了，」他如此詮釋創業所需的韌性。 他給有心創業者的建議也是：「創業者永遠只看到沒賺到的錢，但這點正是要看破，才能常保坦然，」魏忠香說。 韌性是為了等待未來更豐美的收割，耐心，則是另一根意志要「硬」不可或缺的支柱。 去年11月，日本50年的遊戲大廠--NAMCO選擇跟台灣一家成立5年的年輕公司樂陞科技合作，創下NAMCO中日合作的先例。樂陞科技是台灣唯一一家針對次世代遊戲主機開發遊戲軟體的公司，去年推出的「鬼疫」，是第一款由台灣團隊完全自製的Xbox Live遊戲。 特別的還不僅於此，樂陞科技的董事長兼總經理，並非出身遊戲界，竟是活躍電視、電台與報紙的資深媒體人許金龍。 其實樂陞一成立，許金龍就是董事長，但前期只負責出資、對外談判。直到去年底，他辭去新聞界的工作，全心投入樂陞的發展。 缺乏耐心不要創業 許金龍不諱言，這5年走得很艱辛。樂陞整整花了1年時間，才取得微軟授權，在Xbox上開發遊戲。 但好不容易完成第一個產品「異界」，許金龍到美國見了20幾家發行商，沒有一家認為有機會，只有一家二線廠商「XIOAT」願意接手，結果卻捲款潛逃倒閉，「異界」在歐美只賣了3萬片，成績平平。 為了不斷說服股東支持、團隊堅持，「中間有很多委屈，」許金龍簡單卻感慨地說。但他始終相信，相較於線上遊戲，遊戲機遊戲是「國內冷僻、國際主流」的領域，最後不惜放上個人前途一搏。 是這樣的耐心，終於贏來曙光 「異界」後來在日本市場高居Xbox遊戲全年銷售排行榜第6名。「鬼疫」則成為微軟Xbox Live遊戲產品於台灣上市的首波強打全中文作品。許金龍估計，樂陞今年應可達成損益平衡。 「在媒體再努力，你都是狗吠火車；在產業，你就是去拉這個火車，」許金龍描述自己從「媒體人」轉變為「企業人」的心情。 他的想法，或許也代表了許多人為什麼想創業的初衷：改變現狀，給自己一個實踐理想的機會。 美國Trellix Corporate的創辦人與科技長丹•布里克林（Dan Brinklin），因為發明電腦試算表，對整個科技產業帶來深遠不可磨滅的影響，他也被譽為「天生的創業家」。 他對大企業與小企業的差異，曾做過一個生動的譬喻：遇到湍急的河流，大企業大可以從容擬定計畫、設計橋梁，然後搭橋。但是對創業家來說，唯一的行動就是：赤手空拳，攀爬岩石過去。 要攀岩通過底下滔滔的河水，不正是要靠著「眼光夠In，意志夠硬」？
媽咪.加油.加油. 太太說：「老公，小朋友該繳學費了，要記得繳。」、先生說：「為什麼每次都是我繳？小孩是兩個人的，應該平均分攤。」上述的家庭開銷戰爭，是不是也經常在您家裡上演？到底家庭開支要如何分配，才能讓夫妻雙方都滿意呢？就得靠您溝通的智慧及彈性啦！ 結婚後，要吵的事情一大堆，而最令夫妻頭疼的問題就是：家庭開支該由誰來支付？比例該如何分配？但不論怎麼分配，總是很難令人滿意，如何將開銷分配的恰恰好，最好是在婚前就攤開來討論，說清楚、講明白，問題才不會愈滾愈大唷！ 金錢糾紛背後的3大因素 資深婚姻諮詢專家林麗華老師分析，夫妻金錢糾紛會愈演愈烈，通常來自三大因素，即對金錢的價值觀、對對方的包容度及用什麼方式去表達。 ＊金錢的價值觀不同 「買東西要買品質好的，才耐用。」、「東西可以用就好了啦！貴又不一定好！而且又貴，浪費。」 購買東西時，該買貴的好？還是便宜的好？貴的品質一定好嗎？這就牽涉到夫妻雙方的成長背景，及對金錢的價值觀，尤其是在金錢的寬裕度不夠的情況下，該先採買哪一樣家俱、考量的價格為多少，都可能成為婚姻問題的引爆點。 ＊對另一方的包容度 「明明就是我說的才對，為什麼你就是不肯聽！」、「你的說法是錯的，會失敗，聽我的才對。」 溝通事情成不成功，得看夫妻雙方對於對方的包容度有多高。一般來說，如果雙方是在熱戀的情況下結婚，那麼包容度相對就會比較高，反過來說，如果雙方是過了熱戀期之後才結婚，在大小事都無法睜一隻眼、閉一隻眼的情況下，情況就會變的難以應付。 ＊用什麼方式表達 每次吵架時，您都用什麼方式表達呢？如果您每次都說：「你每次都這樣，亂買東西，真沒眼光。」那麼根本就不是單純地溝通而是找架吵，如果情況再糟一點，新仇舊恨就會一起爆發囉！ 例如，有一方總是將東西隨手放置，另一方可能會說：「你每次都把眼鏡亂扔，找不到了吧！又要我幫你找，煩死了。」此時，可能就會引起對方反擊說：「我哪有每次，你上次自己還不是找不到。」您看出端倪了嗎？如果您表達的方式不正確，可能會引起對方的不舒服感，而使雙方難以進入溝通。 公婆 婚姻絆腳石？ 公婆是婚姻的絆腳石嗎？那可不一定唷！林麗華老師指出，夫妻在有金錢糾紛時，公婆有時反而是一種助力！ ＊ 如果在婚前談戀愛時與公婆不熟，公婆反而會是潤滑劑。當夫妻與公婆同住而有爭吵時，可能會擔心被公婆聽到，而將吵架的強度減弱，如：語氣強度較弱、說話較小聲，而使關係變的比較和緩。 ＊ 如果婚前與公婆很熟稔，且感情不錯，那麼吵架時可能就會沒有顧忌，而大吵特吵。另一種更糟的情況是，金錢問題牽涉到公婆，極有可能會出現故意大吵，讓公婆知道的情形，當然最糟的是，連公婆都一起加入爭吵的行列。 討論理財觀 挑對時機 不管夫妻的問題出在哪，溝通都是最好的解決方式。林麗華認為，善用溝通法則，當個聰明婚姻問題專家，相信另一半很快就會棄械投降囉！ ＊ 婚前就妥善溝通，先了解彼此有哪些理財歧見，讓彼此有心理準備。 ＊ 精準核算家用，建議可先做好家庭會計，如家庭的固定支出及變動支出有哪些？將家庭開銷做整理，使雙方對理財有基本的概念。其實家庭支出該如何分配，沒有哪一方是絕對正確的，應事前溝通協調，表達彼此的看法，在進退之間達到二人都可以接受的目標。 ＊ 選擇時機是很重要的唷！如果沒有挑對時間，在對方很累，或是不耐煩、精神不佳地情況下討論，可能會新仇舊恨一起上演。 ＊ 表達的方式往往是造成討論成敗的主因。徜若不肯妥協，老是你說你的，我說我的，不能容許對方有自己的看法，那麼積壓久了，有一天斃不住了，不滿還是會爆發出來。 ＊ 說話的口氣也同等重要，記住溝通不是翻舊帳，例如：「為什麼你可以給你媽錢，那我也要給我媽。」這就是最糟的示範，雙方互不退讓，往往爭吵就發生了，賭氣的話也紛紛出籠。 ＊ 態度溫合而堅定，才不會流於情緒上的爭吵，而非事情的交流。 討論家庭收支 以退為進 夫妻間的金錢該如何分配，很難達到完全的公平，但如果要達到目的，可以採以退為進的方式，像是拿家庭收支清單與對方討論，如：我們月收入只有十萬，但開銷卻也有十萬，你覺得哪些是可以刪的呢？你刪一樣，我刪一樣，好嗎？或者是說，為什麼我刪了三樣，你才刪一樣呢？將現象表達出來，採漸進式的討論方式，較容易達到目的。如果一次不行，下次再來，多討論幾次，總有成功的機會唷!
理財正確觀念（本文摘錄自錢MONEY雜誌第209期） 文�張靖姿 理財，對於人的一生來說非常重要，與其留給孩子很多財產，還不如灌輸他們正確的理財觀念，否則再龐大的資產，在不善理財的狀況下，一下子便會被揮霍殆盡，所以理財教育要趁早開始。 「給孩子魚吃，不如給孩子釣竿。」畢竟再多的錢，都有被花光的一天，可是懂得理財，就可以使有限的資產不斷累積，而正確的理財觀念必須從小養成，對於孩子來說，這才是給他們最有價值的財產，所以理財教育是重要又不可或缺的。 • 理財教育從小開始，避免成為「月光族」、「信用卡奴」 現在有不少年輕人花費闊綽大方，習慣先享受後付款，而支撐起這些高額消費的力量，有些靠的是日益氾濫的信用工具。 現在申辦信用卡、現金卡甚至小額信貸的手續都相當簡便，申請門檻又低，可支用的消費金額往往是本身薪資水準的好幾倍，甚至連沒有工作的學生族群都能輕易的申辦，於是一些面臨消費誘惑的年輕人，見到心愛的精品服飾就拼命刷卡、預支現金，如果沒有預算規劃，可能等到支付帳單時才驚覺成了花光薪水的「月光族」，或是背負高額債務的「信用卡奴」，這都是因為沒有建立良好的理財觀。 • 八個秘訣，讓孩子從生活中學習理財 要給予孩子理財教育，必須自平日生活中做起，並且應該要避免制式、說教型態，這樣才不會讓孩子以為「理財」是複雜且令人感到厭煩的事情，而產生排斥，不願意接受任何相關的資訊。 但是，對於父母來說，要教育孩子如何理財，沒有學校可以教你，到底該怎麼讓孩子從生活中，一點一滴的學習，實在是一大考驗，所以，我們特別汲取一些父母的理財教育經驗，歸納出八個秘訣，提供給讀者參考： 秘訣1 盡早訓練孩子的數字敏感度 對學齡前的孩子來說，即使會數數了，也未必懂得數錢，因為那只是抽象的聲音或文字，必須讓孩子感受數字的多與少到底有什麼不同，才能建立金錢觀。 例如，點心對孩子相當具有吸引力，有個會計師女兒和銀行經理兒子的陳媽媽就表示，因為自己是一個全職家庭主婦，所以當孩子上學前，每天下午三、四點時，都會為他們安排點心時間，而從孩子三、四歲開始接觸數字後，她便將數字觀念教育，透過點心來執行。 陳媽媽準備孩子喜歡的可愛造型小餅乾，例如飛機、兔子、星星，甚至是數字等造型，以此引起孩子的注意，當發給孩子餅乾後，會先讓孩子算清楚有多少塊餅乾，陳媽媽發現，很快的，孩子便會清楚的感受到，十個餅乾比五個多，也可以吃得比較久，如此對數字的概念就更具體化了。 秘訣2 讓孩子幫忙購物，了解錢的價值 此外，讓孩子陪你去購物，在採買中，教孩子看價錢，並且清楚的讓他們知道，這個東西的價錢過於昂貴所以你不買；而家裡的沐浴乳用完了必須再買一瓶，此時選家庭號胖胖瓶是因為用得久比較划算；今天購物的預算用完了，所以不考慮多買一瓶汽水回家，以上總總藉此灌輸給孩子，貨比三家不吃虧，以及要有購物預算等概念。 另外，在付款的時候，可以把錢交給孩子請他支付，甚至對於較大的孩子，不妨在需要到便利超商買醬油、鹽的時候，請孩子幫忙跑腿，偶爾把找回來的零錢給孩子當獎勵，並教孩子將錢投到撲滿裡，開始建立儲蓄的觀念，不過，請注意次數別太頻繁，否則孩子若養成要有獎賞才幫忙跑腿的心態，那就不好了。 秘訣3 教孩子具體設定理財目標 當孩子開始有零用錢的時候，就可以教他們定期審視自己存了多少錢，父母可以陪著孩子一起計算，並記錄下來，而當孩子會寫數字，並且具有基本的加減概念後，可以給孩子一本帳簿，讓他們學習如何記帳。 不過，對孩子來說，單純的記錄很快便會失去新鮮感，一旦如此，便很難持之以恆，幸福人壽業務經理邱瑞蓮就將帳簿加了點趣味，使兩個兒子對記帳相當熱衷。 邱瑞蓮表示，孩子一定有想要買的東西，例如現在最流行的遊戲卡，或是遇到節日、家人朋友的生日，就會想要買禮物，她在帳本上設計一個欄位，讓孩子放置想購買物品的照片或圖像，並將價格標註在旁邊，還會加上在幾月幾號前想要購買，這樣一來，孩子可以確切的知道什麼是理財目標，並學習計算自己是否有能力負擔這筆資金？拿到零用金時，該怎麼存、怎麼分配，才能達到目標？你會發現，孩子為了達成目標，會自動節省平時不必要的支出。 秘訣4 讓孩子記帳，導正消費觀 而就算是在同一個環境下長大的孩子，理財消費觀念也可能差距很大，有些孩子天生個性慷慨、不拘小節，長大後往往容易成為入不敷出的人，但有些孩子則對錢有相當大的不安全感，進而成了一毛不拔的鐵公雞，但這些都是不健康的理財行為，父母必須從旁協助導正。 家中有兩個女兒的惠普科技財務長葉素秋表示，她每周固定發給女兒每人五○元的零用錢，讓她們自由運用，但是要求她們必須用電腦Excel軟體製作收支表，記錄下每筆花費和結餘，然後，每月的家庭會議中，會讓兩個孩子將收支表秀出來，報告她們這個月如何達成理財目標，是否有出現過於浪費的不必要開銷，或太過節省的狀況，並讓姊妹兩人互相交換心得，父母則站在協助的顧問角度，經由相互討論以導正孩子理財消費的觀念。 秘訣5 為孩子開立銀行帳戶 教孩子儲蓄，一般先從存撲滿開始，但當撲滿已經有不少的存款時，不妨帶孩子一起到銀行去開設一個屬於他的存款帳戶，且最好讓孩子保管自己的存款簿，如果不放心，也清楚的讓孩子知道你將簿子放在哪邊。 有了這個帳戶後，不管存錢或是領錢，最好都讓孩子全程參與，藉此使其明白銀行的功能，並教孩子看懂存款帳簿，以了解當活儲存款達五千元以上會開始孳息，而帳簿裡的錢愈多，那麼利息就會愈來愈多。 秘訣6 借錢給孩子，培養貸款觀念 邱瑞蓮並指出，孩子有時候想購買物品的價格和自己能存的錢，有很大的落差，這時候，除了要孩子調整目標之外，其實可以適度的「借錢」給孩子，讓他有借錢、還錢、並支付利息的觀念。 以她家為例，需要購買父親節禮物時，大家商量好了媽媽出五百元，兩兄弟各出二五○元，如果在父親節前夕孩子中有人存款還差五○元，那麼不妨讓孩子先以預支零用錢的方式，從下次的零用錢扣除，或是分次扣款，不過，一定要先讓孩子提出還款的方案後，才能借出，並且要徹底執行，避免孩子耍賴，另外，孩子也可以向兄弟姊妹借款，這時父母最好當仲裁人，讓其約定如何還款、何時還清等，最好可以白紙黑字記錄下來，使孩子了解到借、還錢的重要性，培養其責任感。 秘訣7 從遊戲中體認，善於理財才能致富 其實，坊間常見的「大富翁遊戲」算是入門的理財學習法，有買賣、投資行為，而機會、運氣的設置，更是讓參與遊戲的人可以體認到，人生有許多不能預期的變數和風險，所以必須要有適度的規劃，否則有可能面臨負債累累甚至破產的情況。 林太太家中有個即將上小學的兒子，今年過年一家三口一起玩大富翁的遊戲，在這個遊戲中，林太太發現第一次玩的時候，兒子拚命的買地、建屋，幾乎什麼東西都想擁有，一點也不考慮手上資金的多寡，最後雖然擁有最多的房地產，卻是最早破產，但當第二次玩的時候，兒子開始會去思考，手上必須要預留多少資金，再決定是否可以做投資，漸漸的從遊戲中，發展出一套穩健的理財模式，反而累積下不少財富。 而若是國小五、六年級，甚至國高中的孩子，則可以用國外流行的「現金流遊戲」來教育，這個遊戲更加複雜，每個參與遊戲者，都有一個工作身分，可能是醫生，也可能是大廈管理員，而銀行每個月會依據身分的不同給予不同的收入，當然日常支出也會因此而不同，藉由這個遊戲，可以讓孩子知道，收入多不一定就是富有的代表，只要善於理財、投資，就能完成許多理財目標，當達到想要做什麼不怕沒錢支付的財富自由時，才能算是真正的富有。 秘訣8 從生活週遭找投資標的 「投資」可以說是理財項目中，較為困難的一課，要讓孩子徹底了解投資，更不容易。其實，父母只要讓孩子知道，所謂的投資股票就是用錢購買該公司的股票，當公司獲利，所投入的本金便會因此增加利息，反之，該公司一旦經營不善，則這些資金將會貶值。 坊間有許多人提倡為孩子開戶投資基金，甚至是購買股票，但是卻忽略了讓孩子參與，林太太建議，首先要讓孩子認識所投資的企業，可盡量選擇孩子熟悉的公司股票，像是家裡有宏碁的個人電腦，媽媽持有英業達子公司英華達生產的ＯＫＷＡＰ手機，常去買茶葉蛋的統一超商等，這些品牌都出現在孩子週邊，他們並不陌生，進而可以陪孩子一起注意所投資公司的相關營運消息，藉此讓他們知道，哪些訊息會促使其股票漲價或跌價，以及對所投資的錢會有何影響等，在潛移默化中，孩子自然就學會簡易的股票投資原則。 謹守三大原則，避免教出反效果。不過，在教孩子理財時，為人父母往往會出現一些盲點，使得教導的過程中出現反效果，因此有三項原則是父母們要謹記的： 原則1 讓孩子真正擁有錢 在許多人的成長記憶中，父母都會支應零用錢，逢年過節也會從長輩手中拿到不少的紅包，可是父母通常都會將孩子好不容易存下的零用錢或是長輩送的紅包，用「爸媽替你存下來」的藉口，全數收回去，這反而會造成孩子一拿到錢就趕快花掉的壞習慣，因為他們多會認為，存下來只會被大人「沒收」。 原則2 給建議但支配權交給孩子 大衛•歐文在其《我家老爸是銀行》一書中點出，多數父母即使讓孩子擁有存款，卻完全不給他們支配權，往往孩子要買什麼，父母認為不必要，便極力阻止，徒然留下不好的溝通經驗，倒不如給意見由孩子自行評估。他以兒子想換新腳踏車為例，他們不贊同但也不阻止，只是分析原本的腳踏車仍新且堪用，而想購新腳踏車除外型炫之外，並沒有特別好用的功能，但價格高出很多，可能花掉他所有的存款，分析後決定權還是在孩子，終於讓兒子不再堅持。 大衛•歐文認為，畢竟孩子未來還是要自己決定如何支配金錢，現在做錯決定也許只是損失幾十元，最多幾千元，可是卻能換取一個教訓，以免長大後一賠可能就上萬元，或甚至傾家蕩產。 原則3 讓孩子花自己的錢 孩子開始有零用錢之後，就要讓他學習如何花自己的錢，這樣才會懂得珍惜金錢。可以和孩子協商，如果是學費、教材費用或是全家一起的花費，就由父母出錢，但如果是自己想買的玩具、出遊時的紀念品、朋友的生日禮物等，則要讓他們自己付錢，因為人性都是一樣，一旦是別人付帳，就容易流於濫花、浪費的情況。 只要父母給予孩子正確的理財觀，引導他們採用合理的理財方式，加上秉持上述這些原則，不要以自己的立場去干涉孩子的理財細節，那麼孩子便可以從中學習一輩子受用的金錢價值觀，輕易藉由理財就能致富。
